Калькулятор декларации УСН

Прежде чем использовать калькулятор рекомендуем вам посчитать налоги и платежи в ПФР с помощью файла-расчета Excel тут.
Калькулятор декларации УСН: Расчет бесплатно всех показателей

2016

Внимание! С 10 апреля 2016 года действует новая форма декларации УСН (приказ ФНС России от 26 февраля 2016 г. №ММВ-7-3/99@). Она действует для отчетности за 2015-2018 годы , а эту старую применять нельзя. В новой декларации для тех, кто на "Доходах", введены новые разделы - 2.1.2_1 и 2.1.2_2, а также ставку разбили по кварталам.

Регионы смогут с 2016 года снижать до 1 процента ставку налога УСН доходы. До 3 процентов - ставку УСН для «доходы минус расходы» (с 2017 по 2021 год).

Описание

У многих вызывает затруднения считать налог УСН вместе с вычетом ПФР и делить его по кварталам. Воспользуйтесь этой автоматизированной формой в Эксель (xls) с дополнительным страховым взносом ИП.

Данный калькулятор для деклараций подаваемых с 2014 года (за 2014-2018 годы). Для деклараций 10,11,12 и 13 года используйте старую форму декларации

Использование программы УСН бесплатно, без регистрации и без отправки СМС.

На сайте, в программе производится полный расчет всех показателей декларации УСН 2017-2018 года, с возможностью скачать заполненную форму КНД 1152017 в формате Excel, ту, что принимает налоговая. У меня самая свежая форма "Налоговая декларация по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения" (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/352@ от 04.07.14), действующая в 2017-2018 году.

Сервис может быть использован как пример и образец заполнения любой декларации по упрощенному налогу, а также для сверки показателей.

Также, из платных здесь можно рассчитать УСН и отправить через интернет (от 333 р./мес).

Налог УСН нужно округлять до рублей и оплачивать в рублях. Если сумма ...,50, то нужно округлять в большую сторону.

Сервис гарантирует конфиденциальность. Для расчетов используются только цифры - никаких личных данных вводить не нужно.

Нулевая

Как уменьшить налог УСН на страховые взносы

Доходы

Для нулевки вам необходим только титульный лист, разд_1.1., разд_2.1.1. В расчетах почти везде прочерки. Сумму, уплаченную в ПФР, при этом также не указывают, т.к. нельзя уменьшить налог, если налога нет.

Образец тут: нулевая декларация УСН "Доходы" 2017-2018 года (Excel 114 кб.).

Актуальную нулевую УСН вы можете сформировать и отправить в ИФНС онлайн с помощью этого сервиса. При этом сделать вы это можете абсолютно бесплатно.

Доходы-расходы

Для упрощенки доходы-расходы имеет смысл вписать расходы, т.к., если за год у предпринимателя расходы превысили доходы (убыток), то он вправе перенести целиком сумму убытка на следующий год, либо на один из следующих 10 лет.

Для нулевки вам необходим только титульный лист, разд_1.2., разд_2.2. В расчетах почти везде прочерки.

Образец тут: нулевая декларация УСН "Доходы-Расходы" 2017-2018 года (Excel 122 кб.).

Актуальную нулевую УСН вы можете сформировать и отправить в ИФНС онлайн с помощью этого сервиса. При этом сделать вы это можете абсолютно бесплатно.

Калькулятор: УСН "Доходы"

Ниже калькулятор для УСН ДОХОДЫ. Для УСН ДОХОДЫ-РАСХОДЫ опуститесь ниже или кликните здесь.

Внимание, в декларации УСН отражаются начисленные(!) суммы УСН, т.е. те, которые вы должны заплатить (а не то, что вы (уплатили/не уплатили)). При этом оплаты налога, штрафа, пени вообще не отражают в декларации. А вот с суммами взносов уменьшающих налог УСН ситуация несколько иная - там тоже указываются начисленные суммы, но только те, что оплачены.

Ввод данных

Я ИП работодатель (выплачиваю что-то официально физ.лицам по трудовым или гражданско-правовым договорам)?
ИП без работников с 2012 года могут уменьшать налог УСН на 100% (было 50%) на сумму страхового года.
Да, я ИП работодатель(или организация)
Нет, я ИП и не работодатель 102(разд 2.1.1.)

Сумма доходов, включаемых в налоговую базу УСН за первый квартал 110(разд 2.1.1.)
Сумма доходов, включаемых в налоговую базу УСН за полугодие
обратите внимание! Тут указываются суммы не поквартально, а нарастающим итогом! Т.е. в этой строке сумма уж точно не меньше, чем в 110. Она равна 110+сумма дохода за 2 квартал. 111(разд 2.1.1.)
Сумма доходов, включаемых в налоговую базу УСН за 9 месяцев 112(разд 2.1.1.)
Сумма доходов, включаемых в налоговую базу УСН за год 113(разд 2.1.1.)

Суммы нужно указывать нарастающим итогом (т.е. в 1 квартале был доход 200, во втором 500 - значит за первый квартал 200, а за полугодие 700)

Ставка налога (%)

УСН ставки всех регионов (от 0% до 6%)(чаще всего 6%)

за первый квартал 120 (разд 2.1.1.)
за полугодие 121 (разд 2.1.1.)
за 9 месяцев 122 (разд 2.1.1.)
за налоговый период(год) 123 (разд 2.1.1.)

Далее...

Суммы страховых взносов (в т.ч. за ИП), выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования (нарастающим итогом), предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации, уменьшающая сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу)(прим. ипипип - с 2015 года сюда можно также было вписывать суммы торгового сбора уменьшающие налог, но 10 апреля 2016 года вышла новая декларация. Теперь их сюда не вписывайте, а вписывайте ниже (разд 2.1.2_1 и разд 2.1.2_2)):

Суммы уменьшающие налог УСН за первый квартал 140(разд 2.1.1.)
Суммы уменьшающие налог УСН за полугодие обратите внимание! Тут указываются суммы не поквартально а нарастающим итогом! 141(разд 2.1.1.)
Суммы уменьшающие налог УСН за 9 месяцев 142(разд 2.1.1.)
Суммы уменьшающие налог УСН за год 143(разд 2.1.1.)

Суммы нужно указывать нарастающим итогом (т.е. в 1 квартале был вычет был 100, во втором 300 - значит за первый квартал 100, а за полугодие 400)

Также обратите внимание, что тут надо указывать только те суммы, которые могут уменьшить налог УСН. Т.е. эти суммы не могут быть выше самого налога (либо половины налога для работодателей)

Посчитать налог УСН с вычетом ПФР можно также с помощью файла-расчета Excel.

Если вы являетесь плательщиком торгового сбора и уменьшаете УСН на него, то вам нужно еще заполнить... Пока этот сбор есть только в Москве.

Показать/скрыть: Расчет для тех кто уменьшает УСН на торговый сбор


Результат

Налог УСН в 4 кв.(по итогам года) составит: 0 рублей (строка 100 разд 1.1.)(КБК 182 1 05 01011 01 1000 110)

Налоговая осталась должна по итогам года: 0 рублей (строка 110 разд 1.1.)

Форма УСН(Excel 216 кб.). Пустая форма (приказ ФНС России от 26 февраля 2016 г. №ММВ-7-3/99@). Она действует для отчетности за 2015-2018 годы

Стр.1

На первой странице в основном информация о налогоплательщике, расчетов нет.

ИНН
111111111111
- ИНН ИП или организации
КПП
---------
- КПП только для организаций (для ИП прочерки)



Номер корректировки
0--
- При первичной Декларации УСН "Номер корректировки" проставляется "0--". При представлении уточненной Декларации указывается номер корректировки, отражающий, какая по счету уточненная Декларация представляется в налоговый орган (например, "1--", "2--" и т.д.).
Налоговый период (код)
34
- 34 - Календарный год; 50 - При реорганизации (ликвидации) ИП либо организации или при переходе на другой налоговый режим
Отчетный год
2017
- За какой год декларация УСН

Представляется в налоговый орган (код)
1111
- Обычно первые 4 цифры от вашего ИНН.
по месту нахождения (учета) (код)
120
- 120 - Для ИП; 210 - для организаций

Форма реорганизации,ликвидация (код)
-
Если вы ИП или обычная не реорганизованная организация то тут прочерк.
ИНН/КПП реорганизованной организации
-
Прочерки, если в предыдущем прочерк

В 2017 году нужно указывать новый ОКВЭД в декларации.

Достоверность и полноту сведений,указанных настоящей декларации, подтверждаю:
1 - налогоплательщик,
2 - представитель налогоплательщика
1) Если ИП предоставляет лично, то: в поле "фамилия, имя, отчество" ставят прочерки. 2) Если через представителя, то ставят ФИО представителя, название организации и печать организации представителя. 3) Если это подает руководитель организации, то ставится ФИО руководителя его подпись и печать.


Расчет стр.4_Разд.2.1.1.

Все цифры в декларации по правилам округляют до целых рублей.

Ниже показан расчет, заполнение декларации ЕНВД. Зеленым выделены ячейки, значения которых вы вводили выше

Раздел 2.1.1. Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы)

ПоказателиКод строкиЗначение
показателей
Признак налогоплательщика:
1 - налогоплательщик, производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам;
2 - индивидуальный предприниматель, не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам;
102
2
Сумма полученных доходов (налоговая база для исчисления налога (авансового платежа по налогу)) нарастающим итогом:
за первый квартал110
------------
за полугодие111
------------
за девять месяцев112
------------
за налоговый период113
------------
Ставка налога (%):
за первый квартал120
6.-
за первый квартал121
6.-
за первый квартал122
6.-
за первый квартал123
6.-
Сумма исчисленного налога (авансового платежа по налогу):
за первый квартал
(стр. 110 х стр. 120 / 100)
130
------------
за полугодие
(стр. 111 х стр. 121 / 100)
131
------------
за девять месяцев
(стр. 112 х стр. 122 / 100)
132
------------
за налоговый период
(стр. 113 х стр. 123 / 100)
133
------------
Сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования (нарастающим итогом), предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации, уменьшающая сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу):
за первый квартал
для стр. 102 = «1»: стр. 140 <= стр. 130 / 2
для стр. 102 = «2»: стр. 140 <= стр. 130
140
------------
за полугодие
для стр. 102 = «1»: стр. 141 <= стр. 131 / 2
для стр. 102 = «2»: стр. 141 <= стр. 131
141
------------
за девять месяцев
для стр. 102 = «1»: стр. 142 <= стр. 132 / 2
для стр. 102 = «2»: стр. 142<= стр. 132
142
------------
за налоговый период
для стр. 102 = «1»: стр. 143 <= стр. 133 / 2
для стр. 102 = «2»: стр. 143 <= стр. 133
143
------------

Расчет стр.2_Разд.1.1.

Раздел 1.1. Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы), подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика

ПоказателиКод строкиЗначение
показателей
Код по ОКТМО
Смотрите все ОКТМО тут."Код по ОКТМО" по коду строки 010 заполняется налогоплательщиком в обязательном порядке, а показатели по кодам строк 030, 060, 090 указываются только при смене места нахождения организации (места жительства индивидуального предпринимателя)(прим.ipipip.ru)
010
???????????
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого апреля отчетного года
(стр. 130 - стр. 140) разд. 2.1.1 - стр. 160 разд. 2.1.2,
если (стр. 130 - стр. 140) разд. 2.1.1 - стр. 160 разд. 2.1.2 >= 0
020
------------
Код по ОКТМО030
-----------
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года
(стр. 131 - стр. 141) разд. 2.1.1 - стр. 161 разд. 2.1.2 - стр. 020,
если (стр. 131 - стр. 141) разд. 2.1.1 - стр. 161 разд. 2.1.2 - стр. 020 >= 0
040
------------
Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года
стр. 020 - ((стр. 131 - стр. 141) разд. 2.1.1 - стр. 161 разд. 2.1.2),
(стр. 131 - стр. 141) разд. 2.1.1 - стр. 161 разд. 2.1.2 - стр. 020 < 0
050
------------
Код по ОКТМО060
-----------
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года
(стр. 132 - стр.142) разд. 2.1.1 - стр. 162 разд. 2.1.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050),
если (стр. 132 - стр. 142) разд. 2.1.1 - стр. 162 разд. 2.1.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050) >= 0
070
------------
Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года
(стр. 020 + стр. 040 - стр. 050) - ((стр. 132 - стр. 142) разд. 2.1.1 - стр. 162 разд. 2.1.2),
если (стр. 132 - стр. 142) разд. 2.1.1 - стр. 162 разд. 2.1.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050) < 0
080
------------
Код по ОКТМО090
-----------
Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год) по сроку *
(стр. 133 - стр. 143) разд. 2.1.1 - стр. 163 разд. 2.1.2 -(стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080),
если (стр. 133 - стр. 143) разд. 2.1.1 - стр. 163 разд. 2.1.2 -(стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080) >= 0
100
------------
Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) по сроку *
(стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080) - ((стр. 133 - стр. 143) разд. 2.1.1 - стр.163 разд. 2.1.2),
если (стр. 133 - стр. 143) разд. 2.1.1 - стр. 163 разд. 2.1.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080) < 0
110
------------

Тут у некоторых могут возникнуть расхождения, связанные с суммами к уменьшению и уплате налога. Это связано с тем, что суммы к уменьшению в середине года чаще всего не возвращают из налоговой. Потом просто платят меньше. Посчитайте итоговую сумму всего налога за весь год.

Показать/скрыть: Страницы разд.2.1.2_1 и разд.2.1.2_2 (Расчет для тех кто уменьшает УСН на торговый сбор)

Посчитать налог УСН с вычетом ПФР можно также с помощью файла-расчета Excel.

Не все страницы декларации нужно сдавать: Стр._раздел.1.2 и стр._разд.2.2. нужно исключить. Уберите эти страницы, удалите их.

Если вы не уменьшаете УСН на торговый сбор, то также исключите разд.2.1.2_1 и разд.2.1.2_2

Раздел 3: если не заполняете, то тоже исключайте вообще страницу. Раздел 3 "Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования" заполняют налогоплательщики, получившие средства целевого финансирования, целевые поступления и другие средства, указанные в пунктах 1 и 2 статьи 251 Кодекса. В Отчет не включаются средства в виде субсидий автономным учреждениям.

При этом нумеровать вы сами должны вверху по порядку.

Бланк формы УСН (Excel 216 кб.). Нужно ввести свои данные. Она действует для отчетности за 2015-2018 годы

С помощью этого онлайн-сервиса можно вести налоговый учет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, Единый расчет, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 333 р/мес.). 30 дней бесплатно. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

Калькулятор: УСН "Доходы-Расходы"

Ниже калькулятор для УСН ДОХОДЫ-РАСХОДЫ. Для УСН ДОХОДЫ поднимитесь выше или кликните здесь.

Внимание в декларации УСН отражаются начисленные(!) суммы, т.е. те, которые вы должны заплатить (а не то что вы (уплатили/не уплатили).

Ввод данных

Сумма доходов, включаемых в налоговую базу УСН за первый квартал 210 (разд 2.2)
Сумма доходов, включаемых в налоговую базу УСН за полугодие
обратите внимание! Тут указываются суммы не поквартально а нарастающим итогом! Т.е. в этой строке сумма уж точно не меньше чем в 210. Она равна 210+сумма дохода за 2 квартал. 211 (разд 2.2)
Сумма доходов, включаемых в налоговую базу УСН за 9 месяцев 212 (разд 2.2)
Сумма доходов, включаемых в налоговую базу УСН за год 213 (разд 2.2)

Суммы нужно указывать нарастающим итогом (т.е. в 1 квартале был доход 200 во втором 500 - значит за первый квартал 200, а за полугодие 700)

Далее...

Сумма произведенных расходов, уменьшающие базу УСН за первый квартал 220 (разд 2.2)
Сумма произведенных расходов, уменьшающие базу УСН за полугодие
обратите внимание! Тут указываются суммы не поквартально, а нарастающим итогом! 221 (разд 2.2)
Сумма произведенных расходов, уменьшающие базу УСН за 9 месяцев 222 (разд 2.2)
Сумма произведенных расходов, уменьшающие базу УСН за год 223 (разд 2.2)

Суммы нужно указывать нарастающим итогом (т.е. в 1 квартале был расход был 100, во втором 300 - значит за первый квартал 100, а за полугодие 400)

Суммы тут не имеют ограничений. Расход может быть выше дохода.

Сумма убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах), уменьшающая налоговую базу за налоговый период за год 230 (разд 2.2)
Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущие налоговые периоды в течение 10 лет, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток.см. подробнее НК ст.346.18
Ставка налога (%)

УСН ставки всех регионов(от 5% до 15%)

за первый квартал 260 (разд 2.2)
за полугодие 261 (разд 2.2)
за 9 месяцев 262 (разд 2.2)
за год 263 (разд 2.2)

Посчитать налог УСН с вычетом ПФР можно также с помощью файла-расчета Excel.

Торговый сбор

При УСН Д-Р страницы 5 разд.2.1.2_1 и стр.6 разд.2.1.2_2 удаляются из отчета всегда. Организации и ИП вправе включить торговый сбор в состав расходов, но уменьшать налог не могут.

Результат

Налог УСН в 4 кв. составит: 0 рублей (строка 100 разд 1.2.)(КБК 182 1 05 01021 01 1000 110)

Налоговая осталась должна по итогам года: 0 рублей (строка 110 разд 1.2.)

Минимальный налог составит: 0 рублей (строка 090)(КБК 182 1 05 01050 01 1000 110 - с 2017 года (при оплате за 16) этот КБК применять не надо, надо будет применять 182 1 05 01021 01 1000 110)

Образец новой формы УСН (Excel 216 кб.). Нужно заполнить самостоятельно. Она действует для отчетности за 2015-2018 годы

Как заполнять первую страницу (стр.1) смотрите в разделе ДОХОДЫ (по ссылке)

Расчет стр.7_Разд.2.2

Все цифры в декларации по правилам округляют до целых рублей.

Ниже показан расчет, заполнение декларации ЕНВД. Зеленым выделены ячейки, значения которых вы вводили выше

Раздел 2.2. Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения и минимального налога (объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов)

ПоказателиКод строкиЗначение
показателей
Сумма полученных доходов нарастающим итогом:
за первый квартал210
------------
за полугодие211
------------
за девять месяцев212
------------
за налоговый период213
------------
Сумма произведенных расходов нарастающим итогом:
за первый квартал220
------------
за полугодие221
------------
за девять месяцев222
------------
за налоговый период223
------------
Сумма убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах), уменьшающая налоговую базу за налоговый период230
------------
Налоговая база для исчисления налога (авансового платежа по налогу):
за первый квартал
(стр. 210 - стр. 220, если стр. 210 - стр. 220 > 0)
240
------------
за полугодие
(стр. 211 - стр. 221, если стр. 211 - стр. 221 > 0)
241
------------
за девять месяцев
(стр. 212 - стр. 222, если стр. 212 - стр. 222 > 0)
242
------------
за налоговый период
(стр. 213 - стр. 223 - стр. 230, если стр. 213 - стр. 223 - стр. 230 > 0)
243
------------
Сумма полученного убытка за истекший налоговый (отчетный) период:
за первый квартал
(стр. 220 - стр. 210, если стр. 210 < стр. 220)
250
------------
за полугодие
(стр. 221 - стр. 211, если стр. 211 < стр. 221)
251
------------
за девять месяцев
(стр. 222 - стр. 212, если стр. 212 < стр. 222)
252
------------
за налоговый период
(стр. 223 - стр. 213, если стр. 213 < стр. 223)
253
------------
Ставка налога (%):
за первый квартал260
15.0
за первый квартал261
15.0
за первый квартал262
15.0
за первый квартал263
15.0
Сумма исчисленного налога (авансового платежа по налогу):
за первый квартал
(стр. 240 х стр. 260 / 100)
270
------------
за полугодие
(стр. 241 х стр. 261 / 100)
271
------------
за девять месяцев
(стр. 242 х стр. 262 / 100)
272
------------
за налоговый период
(стр. 243 х стр. 263 / 100)
273
------------
Сумма исчисленного минимального налога за налоговый период (ставка налога 1%)280
(стр. 213 х 1 / 100)
------------

Расчет стр.3_Разд.1.2

Раздел 1.2. Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов), и минимального налога, подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика

ПоказателиКод строкиЗначение
показателей
Код по ОКТМО
Смотрите все ОКТМО тут."Код по ОКТМО" по коду строки 010 заполняется налогоплательщиком в обязательном порядке, а показатели по кодам строк 030, 060, 090 указываются только при смене места нахождения организации (места жительства индивидуального предпринимателя)(прим.ipipip.ru)
010
???????????
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого апреля отчетного года
стр. 270 разд. 2.2
020
------------
Код по ОКТМО030
-----------
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года
стр. 271 разд. 2.2 - стр. 020,
если стр. 271 разд. 2.2 - стр. 020 >= 0
040
------------
Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года
стр. 020 - стр. 271 разд. 2.2,
если стр. 271 разд. 2.2 - стр. 020 < 0
050
------------
Код по ОКТМО060
-----------
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года
стр. 272 разд. 2.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050),
если стр. 272 разд. 2.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050) >= 0
070
------------
Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года
(стр. 020 + стр. 040 - стр. 050) - стр. 272 разд. 2.2,
если стр. 272 разд. 2.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050) < 0
080
------------
Код по ОКТМО090
-----------
Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год) по сроку *
стр. 273 разд. 2.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080),
если стр. 273 разд. 2.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080) >= 0 и стр. 273 разд. 2.2 >= стр. 280 разд. 2.2
100
------------
Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) по сроку *
(стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080) - стр. 273 разд. 2.2,
если стр. 273 разд. 2.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080) < 0 и стр. 273 разд. 2.2 >= стр. 280 разд. 2.2
или (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080) - стр. 280 разд. 2.2, если стр. 273 разд. 2.2 < стр. 280 разд. 2.2
и (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080) > стр. 280 разд. 2.2
110
------------
Сумма минимального налога, подлежащая к уплате за налоговый период (календарный год) по сроку *
стр. 280 разд. 2.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080),
если стр. 280 разд. 2.2 > стр. 273 разд. 2.2 и стр. 280 разд. 2.2 > (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080)
120
------------

Посчитать налог УСН с вычетом ПФР можно также с помощью файла-расчета Excel.

Не все страницы декларации нужно сдавать: раздел.1.1 и разд.2.1. нужно исключить. Уберите (удалите) эти страницы.

На УСН доходы-расходы разд.2.1.2_1 и разд.2.1.2_2 исключаются также всегда.

Раздел 3 если не заполняете, то тоже исключайте вообще страницу. Раздел 3 "Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования" заполняют налогоплательщики, получившие средства целевого финансирования, целевые поступления и другие средства, указанные в пунктах 1 и 2 статьи 251 Кодекса. В Отчет не включаются средства в виде субсидий автономным учреждениям.

При этом нумеровать вы сами должны вверху по порядку.

Скачать сам бланк декларации и заполнить его можно здесь: новая форма (Excel 216 кб.). Она действует для отчетности за 2015-2018 годы

Инструкция

Показать/скрыть: Официальная инструкция по заполнению декларации УСН 2017-2018 года

См. также образцы деклараций на УСН.

Вопрос-ответ

Какой срок сдачи декларации УСН?

Для ИП - до 30 апреля. Для организаций - до 31 марта. Для закрываемых компаний и ИП необходимо предоставить декларацию даже за неполный год.

Штраф за Декларацию УСН не в срок: "5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.". Т.е. если вы налог УСН заплатили, а декларацию не сдали, то штраф - 1000 рублей. Штрафы и пени в декларации не отображается. Калькулятор штрафа

Нужно ли ставить круглую печать?

Печать можно не ставить тем организациям, которые от неё отказались. ИП всегда мог печать не ставить.

Сшивать?

Сшивать и заклеивать декларацию запрещено! "Не допускается скрепление листов Декларации, приводящее к порче бумажного носителя." из правил.

Можно ли печатать на двух сторонах листа?

"Не допускается двусторонняя печать Декларации на бумажном носителе, приводящее к порче бумажного носителя." из правил.

Где писать штрафы?

Расчеты по пеням и штрафам в декларации УСНО не отражаются.

Могу ли я отправить декларацию по почте?

Да, только обязательно ценным письмом с описью вложения.

С помощью этого сервиса можно подавать отчетность УСН и прочие декларации через интернет.

Как уменьшать налог?

УСН можно уменьшить на платежи в ПФР и ФСС (но не более,чем на 50 процентов для ООО и ИП с работниками).

ИП без работников могут уменьшать налог УСН до 100 % на взносы в ПФР и ФОМС.

Если ИП заплатит страховые платежи (за себя) раньше, это не страшно хоть в январе все.

А вот для УСН он может вычесть

за 1 кв - 1/4 от этой суммы (и должна быть уплачена до платежа авансового УСНО)

за полгода - 1/2 (и должна быть уплачена до платежа авансового УСНО)

за 9 месяцев - 3/4 (и должна быть уплачена до платежа авансового УСНО)

за год - всю сумму (и должна быть уплачена до подачи декларации УСН)

Если ИП заплатит все платежи в конце года, то тоже не страшно, вычет будет в конце, но тогда он не может делать вычеты из авансовых платежей и может получиться даже должок за налоговой.

Предусмотрены ли штрафы за предоставление нулевой декларации УСН?

За не сдачу вовремя нулевой декларации по упрощенке - штраф 1000 рублей.

Что делать, если я просрочил оплату налога УСН?

Вам нужно оплатить налог и пеню - калькулятор пени.

Сколько я должен уплатить налог УСН по итогам года?

Выйдет: Строка 100 данной декларации - сколько вы должны уплатить, либо Строка 110 - сколько вам должна налоговая

Посчитать налог УСН с вычетом ПФР можно также с помощью файла-расчета Excel.

Нужна ли КДУиР?

Для УСН обязательно вести книгу учета доходов и расходов. Даже если доход нулевой. Однако, если у вас нет офиса и нет вероятности выездной проверки, то книгу можно не распечатывать, а распечатать, когда потребуют в налоговой, если потребуют.

КУДиР - образцы КУДИР нулевая, доходы, доходы расходы.

Заплатили больше?

Пишем для ИФНС: Заявление о зачете излишне уплаченных сумм налога.pdf или Заявление на возврат излишне уплаченных сумм налога.pdf. Пишем для ПФР, ФСС: Заявление о зачете излишне уплаченных сумм страховых сборов.doc

Как можно подать отчетность через интернет?

С помощью этого сервиса можно подавать декларацию по упрощенке и прочую отчетность через интернет. Месяц бесплатно там даётся.