Калькулятор УСН онлайн и без регистрации

Основные данные

Отчетный год

03.04.2023-2024

2021-03.04.2023

2016-2020

Объект налогообложения

Доходы

Доходы-Расходы

Тут вопросов не должно быть в калькуляторе, т.к. объект вы указываете(выбираете) сами при переходе на УСН, в заявлении.

Вы можете уточнить систему - "УСН Доходы" или "УСН Доходы минус Расходы" в личном кабинете ФНС или непосредственно в ФНС.

Считаются эти системы налогообложения по разному в калькуляторе, и на разных страницах упрощенной формы.

Период деятельности

Полный период

Выбрать кв.

Нулевая УСН

I квартал

  

II квартал

  

III квартал

  

IV квартал

Нулевую декларацию можно сформировать и отправить через интернет с помощью этого сервиса бесплатно.

Выбирайте кварталы в калькуляторе если вы подаете декларацию за неполный период.

Например: открытие(закрытие) в середине года / отсутствие деятельности.

Калькулятор упрощенного налога рассчитывает не только годовой налог, но и авансовые платежи.

Налогоплательщик стр.102

ИП без работников.

Орг./ИП-раб-тель

Между бизнесменом-работодателем и одиночкой есть существенные отличия в расчетах калькулятора:

УСН Доходы
ИП без работников	Могут уменьшать расчет УСН на страховые взносы(вычеты) до 100%.
Организация или ИП-работодатель	Могут уменьшать расчет УСН на страховые взносы до 50%.
УСН Доходы минус Расходы
Налог УСН уменьшать на страховой взнос не могут. Вычеты включают в состав расходов калькулятора.

Ввод чисел и расчет

В УСН действует кассовый метод признания доходов, то есть доход считается на дату фактического поступления денег. С расходами ситуация рассчитывается сложнее: крупные ОС (свыше 100 000 рублей) списывают в расходы с амортизацией (поэтапно). А товары списывают в расходы только после их фактической оплаты.

Калькулятор УСН полностью интерактивный. Моментально обновляются данные и появляются подсказки. Никаких кнопок нажимать не нужно.

Ввод данных - нарастающим итогом, но вы можете изменить на поквартальный. При поквартальном вводе калькулятора УСН также считается нарастающим итогом.

Калькулятор пересчитывает все цифры автоматически! Расчет декларации ниже.

Также рассчитать УСН и вычеты на взносы ПФР поможет калькулятор Excel: файл с формулами.

Закрыть

Автоматический расчет УСН, платежей, зарплатных налогов (РСВ, ПФР, ФСС) с отправкой через интернет. От 409 ₽/месяц._{(реклама)}

3 месяца

I Квартал

Доходы стр.

110

Вычеты стр.

140

Ставка стр.

120

Налог стр.

020

6 месяцев

II Квартал

Доходы стр.

111

Вычеты стр.

141

Ставка стр.

121

Налог стр.

040

9 месяцев

III Квартал

Доходы стр.

112

Вычеты стр.

142

Ставка стр.

122

Налог стр.

070

Год

IV Квартал

Доходы стр.

113

Вычеты стр.

143

Ставка стр.

123

Налог стр.

100

Для УСН Д-Р

Убытки прошлых лет стр.

230

Налог - мин.налог =

Мин. налог стр.

120

Итого за год

Доходы

Вычеты

Ставка

Налог

Дополнительные персональные данные (необязательно).

Ввод данных для первой страницы декларации: ФИО, ИНН и пр. Эти данные вы можете не вводить, либо ввести частично, затем сами исправить в файле Excel.

Показать дополнительные поля. (согласен на обработку персональных данных).

Код обоснования применения налоговой ставки (с 2021 года)
Код из Приложения / Закон: номер, пункт и подпункт статьи закона субъекта РФ (стр 124 или 264)

Код

7 цифр

Закон

12 цифр

Заполняется только если применяется пониженная ставка (менее 6% или 15%). Калькулятор также считает такую ставку.

В первой части (7 символов) показателя укажите код из Приложения N 5 к Порядку заполнения декларации (см.ниже).

• 3462010 - Законом субъекта РФ установлены ставки налога, считаемой в калькуляторе в пределах от 1 до 6 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков (пункт 1 статьи 346.20 Кодекса)
• 3462020 - Законом субъекта РФ установлены дифференцированные ставки, считаемой в калькуляторе в пределах от 5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков (пункт 2 статьи 346.20 Кодекса)
• 3462030 - Законом Республики Крым и города федерального значения Севастополя ставка уменьшена на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации для всех или отдельных категорий налогоплательщиков (пункт 3 статьи 346.20 Кодекса)
• 3462040 - Законом субъекта РФ установлена ставка налога, считается в калькуляторе в размере 0 процентов для налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей, выбравших объект налогообложения в виде доходов или в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, впервые зарегистрированных после вступления в силу указанных законов и осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению и услуг по предоставлению мест для временного проживания (пункт 4 статьи 346.20 Кодекса)

Во второй части (12 символов) - номер, пункт и подпункт статьи закона субъекта РФ, установившего льготу.

Например, если ставка налога в пределах от 1 до 6 процентов установлена подпунктом 15.1 пункта 3 статьи 2 закона субъекта Российской Федерации, то по строке 124 указывается:

3462010/0002000315.1

Например, если ставка в пределах от 5 до 15 процентов установлена подпунктом 15.1 пункта 3 статьи 2 закона субъекта Российской Федерации, то по строке с кодом 264 указывается:

3462020/0002000315.1

Код признака применения налоговой ставки калькулятора (с 2021 года)
1 - 6 или 15% / 2 - 8 или 20% (стр 101 или 201)

1

2

1 - ставка налога в размере 6% калькулятора, установленная пунктом 1 статьи 346.20 НК РФ, или ставка налога, установленная законом субъекта РФ, применяется в течение налогового периода;

2 - ставка налога в размере 8% калькулятора, установленная пунктом 1.1 статьи 346.20 НК РФ, применяется начиная с квартала, по итогам которого доходы превысили 150 млн. рублей, но не превысили 200 млн. рублей(предельные величины меняются каждый год) и (или) в течение которого средняя численность работников превысила 100 человек, но не превысила 130 человек.

ОКТМО (для 2 страницы)

I кв

II кв

тот же

III кв

тот же

IV кв

тот же

ОКТМО можно узнать здесь.

Код по ОКТМО" по коду строки 010 заполняется в калькуляторе налогоплательщиком в обязательном порядке, а показатели по кодам строк 030, 060, 090 указываются только при смене места нахождения организации (места жительства индивидуального предпринимателя).

Налогоплательщик

ИП

Организация

Правопреемник

Фамилия

Имя

Отчество

Наименование организации

ИНН / КПП

ИНН

У ИП - 12 цифр

КПП

У ИП нет КПП

ИНН, КПП и другие коды можно узнать здесь.

Номер корректировки

Первая подача(0)

Первая уточняющая(1)

2

3

4

5

При первичной Декларации УСН "Номер корректировки" проставляется "0--". При представлении уточненной Декларации указывается номер корректировки, отражающий, какая по счету уточненная Декларация представляется в налоговый орган (например, "1--", "2--" и т.д.).

Налоговый период (код)

34

50

95

96

34	Во всех случаях, кроме:
50	При реорганизации и закрытии;
95	При переходе на иной режим;
96	При прекращении получения дохода, от вида, который под УСН (но еще, например, остается другой вид на ПСН)

Отчётный год

2023

2022

2021

Не текущий год, а год, за который предоставляется декларация.

Представляется в налоговый орган (код)

Код налоговой

4 цифры

Налоговая по месту прописки ИП или регистрации организации. Обычно первые 4 цифры от вашего ИНН.

Форма реорганизации ликвидация (код)

Код

У ИП и обычных организаций прочерки. 1 - Преобразование; 2 - Слияние; 3 - Разделение; 5 - Присоединение; 6 - Разделение с одновременным присоединением; 0 - Ликвидация.

ИНН/КПП реорганизованной организации

ИНН/КПП

/

Номер контактного телефона

Номер телефона

Можно указать любой номер. Налоговая может позвонить для уточнения.

Подается

Лично

Через представителя

Фамилия представителя

Имя представителя

Отчество представителя

Наименование организации-представителя

Документ представителя

Дата заполнения

Дата заполнения

.

.

Не дата заполнения! День, в который вы подаете (отсылаете декларацию).

Вывод декларации онлайн

стр.1

стр.2

стр.3

стр.4

	ИНН	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
	КПП	- - - - - - - - -	Стр.	0 0 1
	КПП только для Организаций. У ИП - прочерки (заполняется онлайн)

Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения

Номер корректировки 0 - - При первичной Декларации УСН "Номер корректировки" проставляется "0--". При представлении уточненной Декларации указывается номер корректировки, отражающий, какая по счету уточненная Декларация представляется в налоговый орган (например, "1--", "2--" и т.д.).

Налоговый период (код) 3 4 34 - во всех случаях, кроме: 50 - При реорганизации и закрытии; 95 - при переходе на иной режим; 96 - при прекращении получения дохода, от вида, который под УСН (но еще например, остается другой вид на ПСН)

Отчетный год 2 0 2 3 Не текущий год, а год, за который предоставляется декларация.

Показать полностью

Представляется в налоговый орган (код) 1 1 1 1 Налоговая по месту прописки ИП или регистрации организации. Обычно первые 4 цифры от вашего ИНН.

по месту нахождения (учета) (код) 1 2 0 120 - для ИП; 210 - для организаций; 215 - для правопреемника.

И

В

А

Н

О

В

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Л

Е

О

Н

И

Д

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

В

И

К

Т

О

Р

О

В

И

Ч

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Форма реорганизации - ликвидация (код) У ИП и обычных организаций прочерки. 1 - Преобразование; 2 - Слияние; 3 - Разделение; 5 - Присоединение; 6 - Разделение с одновременным присоединением; 0 - Ликвидация

ИНН/КПП реорганизованной - - - - - - - - - - / - - - - - - - - - организации

Номер контактного телефона   8 9 1 1 1 1 1 1 1 1 - - - - - - - - - - Можно указать любой номер. Налоговая может позвонить для уточнения.

На 4 - - страницах

с приложением подтверждающих документов или их копий - - -

Достоверность и полноту сведений, указанных
в настоящей декларации, подтверждаю:

1 1 - налогоплательщик, 2 - представитель налогоплательщика

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(фамилия, имя, отчество * полностью)
Здесь указывают только директора или его представителя. ИП ставят прочерки.

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

(наименование организации - представителя налогоплательщика)

Подпись _________ Дата 2 7 . 0 4 . 2 0 2 4 Указывается дата подачи декларацию в налоговую / день отправки через почту или интернет.

Наименование документа,
подтверждающего полномочия представителя

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Заполняется работником налогового органа

Здесь декларация заполнилась онлайн. Можете сформировать Excel-файлом ниже, нажав сформировать xlsx-файл. Также есть сервис по отправке через интернет и расчета других платежей.

* Отчество указывается при наличии.

	ИНН	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
	КПП	- - - - - - - - -	Стр.	0 0 2

Раздел 1.1. Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы), подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика

Показатели	Код строки	Значение показателей (в рублях)
1	2	3
Код по ОКТМО	010	- - - - - - - - - - -
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого апреля отчетного года (стр. 130 - стр. 140) разд. 2.1.1 - стр. 160 разд. 2.1.2, если (стр. 130 - стр. 140) разд. 2.1.1 - стр. 160 разд. 2.1.2 >= 0	020	- - - - - - - - - - - -
Код по ОКТМО	030	- - - - - - - - - - -
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года (стр. 131 - стр. 141) разд. 2.1.1 - стр. 161 разд. 2.1.2 - стр. 020, если (стр. 131 - стр. 141) разд. 2.1.1 - стр. 161 разд. 2.1.2 - стр. 020 >= 0	040	- - - - - - - - - - - -
Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года стр. 020 - ((стр. 131 - стр. 141) разд. 2.1.1 - стр. 161 разд. 2.1.2), (стр. 131 - стр. 141) разд. 2.1.1 - стр. 161 разд. 2.1.2 - стр. 020 < 0	050	- - - - - - - - - - - -
Код по ОКТМО	060	- - - - - - - - - - -
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года (стр. 132 - стр.142) разд. 2.1.1 - стр. 162 разд. 2.1.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050), если (стр. 132 - стр. 142) разд. 2.1.1 - стр. 162 разд. 2.1.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050) >= 0	070	- - - - - - - - - - - -
Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050) - ((стр. 132 - стр. 142) разд. 2.1.1 - стр. 162 разд. 2.1.2), если (стр. 132 - стр. 142) разд. 2.1.1 - стр. 162 разд. 2.1.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050) < 0	080	- - - - - - - - - - - -
Код по ОКТМО	090	- - - - - - - - - - -
Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год) по сроку * (стр. 133 - стр. 143) разд. 2.1.1 - стр. 163 разд. 2.1.2 -(стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080), если (стр. 133 - стр. 143) разд. 2.1.1 - стр. 163 разд. 2.1.2 -(стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080) >= 0	100	- - - - - - - - - - - -
Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) по сроку * (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080) - ((стр. 133 - стр. 143) разд. 2.1.1 - стр.163 разд. 2.1.2), если (стр. 133 - стр. 143) разд. 2.1.1 - стр. 163 разд. 2.1.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080) < 0	110	- - - - - - - - - - - -

* для организации - не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
для индивидуальных предпринимателей - не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Здесь декларация заполнилась онлайн. Можете сформировать Excel-файлом ниже, нажав сформировать xlsx-файл. Также есть сервис по отправке через интернет и расчета других платежей.

	ИНН	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
	КПП	- - - - - - - - -	Стр.	0 0 3

Раздел 2.1.1. Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы)

Показатели	Код строки	Значение показателей (в рублях)
1	2	3
Код признака применения налоговой ставки:   1 - налоговая ставка в размере 6%, установленная пунктом 1 статьи 346.20 НК РФ, или налоговая ставка, установленная законом субъекта Российской Федерации, применяется в течение налогового периода; 2 - налоговая ставка в размере 8%, установленная пунктом 1.1 статьи 346.20 НК РФ, применяется начиная с квартала, по итогам которого доходы превысили 150 млн. рублей, но не превысили 200 млн. рублей и (или) в течение которого средняя численность работников превысила 100 человек, но не превысила 130 человек	101	1
Признак налогоплательщика:   1 - налогоплательщик, производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам; 2 - индивидуальный предприниматель, не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам	102*	2
Сумма полученных доходов (налоговая база для исчисления налога (авансового платежа по налогу)) нарастающим итогом:
за первый квартал	110	- - - - - - - - - - - -
за полугодие	111	- - - - - - - - - - - -
за девять месяцев	112	- - - - - - - - - - - -
за налоговый период	113	- - - - - - - - - - - -
Ставка налога (%):
за первый квартал	120	6 . -
за полугодие	121	6 . -
за девять месяцев	122	6 . -
за налоговый период	123	6 . -
Обоснование применения налоговой ставки, установленной законом субъекта Российской Федерации	124	- - - - - - - / - - - - - - - - - - - -
Сумма исчисленного налога (авансового платежа по налогу):
за первый квартал (стр. 110 х стр. 120 / 100)	130	- - - - - - - - - - - -
за полугодие (стр. 111 х стр. 121 / 100)	131	- - - - - - - - - - - -
за девять месяцев (стр. 112 х стр. 122 / 100)	132	- - - - - - - - - - - -
за налоговый период (стр. 113 х стр. 123 / 100)	133	- - - - - - - - - - - -

* синим обозначены строки, вводимые в калькуляторе выше.

Здесь декларация заполнилась онлайн. Можете сформировать Excel-файлом ниже, нажав сформировать xlsx-файл. Также есть сервис по отправке через интернет и расчета других платежей.

	ИНН	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
	КПП	- - - - - - - - -	Стр.	0 0 4

Сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования (нарастающим итогом), предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 НК РФ, уменьшающая сумму исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансового платежа по налогу):
за первый квартал для стр. 102 = «1»: стр. 140 <= стр. 130 / 2 для стр. 102 = «2»: стр. 140 <= стр. 130	140	- - - - - - - - - - - -
за полугодие для стр. 102 = «1»: стр. 141 <= стр. 131 / 2 для стр. 102 = «2»: стр. 141 <= стр. 131	141	- - - - - - - - - - - -
за девять месяцев для стр. 102 = «1»: стр. 142 <= стр. 132 / 2 для стр. 102 = «2»: стр. 142 <= стр. 132	142	- - - - - - - - - - - -
за налоговый период для стр. 102 = «1»: стр. 143 <= стр. 133 / 2 для стр. 102 = «2»: стр. 143 <= стр. 133	143	- - - - - - - - - - - -

Здесь декларация заполнилась онлайн. Можете сформировать Excel-файлом ниже, нажав сформировать xlsx-файл. Также есть сервис по отправке через интернет и расчета других платежей.

	ИНН	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
	КПП	- - - - - - - - -	Стр.	0 0 2

Раздел 1.2. Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов), и минимального налога, подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика

Показатели	Код строки	Значение показателей (в рублях)
1	2	3
Код по ОКТМО	010	- - - - - - - - - - -
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого апреля отчетного года стр. 270 разд. 2.2	020	- - - - - - - - - - - -
Код по ОКТМО	030	- - - - - - - - - - -
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года стр. 271 разд. 2.2 - стр. 020, если стр. 271 разд. 2.2 - стр. 020 >= 0	040	- - - - - - - - - - - -
Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года стр. 020 - стр. 271 разд. 2.2, если стр. 271 разд. 2.2 - стр. 020 < 0	050	- - - - - - - - - - - -
Код по ОКТМО	060	- - - - - - - - - - -
Сумма авансового платежа к уплате по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года стр. 272 разд. 2.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050), если стр. 272 разд. 2.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050) >= 0	070	- - - - - - - - - - - -
Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050) - стр. 272 разд. 2.2, если стр. 272 разд. 2.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050) < 0	080	- - - - - - - - - - - -
Код по ОКТМО	090	- - - - - - - - - - -
Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год) по сроку * стр. 273 разд. 2.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080), если стр. 273 разд. 2.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080) >= 0 и стр. 273 разд. 2.2 >= стр. 280 разд. 2.2	100	- - - - - - - - - - - -
Сумма налога к уменьшению за налоговый период (календарный год) по сроку * (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080) - стр. 273 разд. 2.2, если стр. 273 разд. 2.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080) < 0 и стр. 273 разд. 2.2 >= стр. 280 разд. 2.2 или (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080) - стр. 280 разд. 2.2, если стр. 273 разд. 2.2 < стр. 280 разд. 2.2 и (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080) > стр. 280 разд. 2.2	110	- - - - - - - - - - - -
Сумма минимального налога, подлежащая к уплате за налоговый период (календарный год) по сроку * стр. 280 разд. 2.2 - (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080), если стр. 280 разд. 2.2 > стр. 273 разд. 2.2 и стр. 280 разд. 2.2 > (стр. 020 + стр. 040 - стр. 050 + стр. 070 - стр. 080)	120	- - - - - - - - - - - -

* для организации - не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
для индивидуальных предпринимателей - не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

	ИНН	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
	КПП	- - - - - - - - -	Стр.	0 0 3

Раздел 2.2. Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения и минимального налога (объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов)

Показатели	Код строки	Значение показателей (в рублях)
1	2	3
Код признака применения налоговой ставки:   1 - налоговая ставка в размере 15%, установленная пунктом 2 статьи 346.20 НК РФ, или налоговая ставка, установленная законом субъекта Российской Федерации, применяется в течение налогового периода;; 2 - налоговая ставка в размере 20%, установленная пунктом 2.1 статьи 346.20 НК РФ, применяется начиная с квартала, по итогам которого доходы превысили 150 млн. рублей, но не превысили 200 млн. рублей и (или) в течение которого средняя численность работников превысила 100 человек, но не превысила 130 человек	201	1
Сумма полученных доходов нарастающим итогом:
за первый квартал	210	- - - - - - - - - - - -
за полугодие	211	- - - - - - - - - - - -
за девять месяцев	212	- - - - - - - - - - - -
за налоговый период	213	- - - - - - - - - - - -
Сумма произведенных расходов нарастающим итогом:
за первый квартал	220	- - - - - - - - - - - -
за полугодие	221	- - - - - - - - - - - -
за девять месяцев	222	- - - - - - - - - - - -
за налоговый период	223	- - - - - - - - - - - -
Сумма убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах), уменьшающая налоговую базу за налоговый период	230	- - - - - - - - - - - -
Налоговая база для исчисления налога (авансового платежа по налогу):
за первый квартал (стр. 210 - стр. 220, если стр. 210 - стр. 220 > 0)	240	- - - - - - - - - - - -
за полугодие (стр. 211 - стр. 221, если стр. 211 - стр. 221 > 0)	241	- - - - - - - - - - - -
за девять месяцев (стр. 212 - стр. 222, если стр. 212 - стр. 222 > 0)	242	- - - - - - - - - - - -
за налоговый период (стр. 213 - стр. 223 - стр. 230, если стр. 213 - стр. 223 - стр. 230 > 0)	243	- - - - - - - - - - - -
Сумма полученного убытка за истекший налоговый (отчетный) период:
за первый квартал (стр. 220 - стр. 210, если стр. 210 < стр. 220)	250	- - - - - - - - - - - -
за полугодие (стр. 221 - стр. 211, если стр. 211 < стр. 221)	251	- - - - - - - - - - - -
за девять месяцев (стр. 222 - стр. 212, если стр. 212 < стр. 222)	252	- - - - - - - - - - - -
за налоговый период (стр. 223 - стр. 213, если стр. 213 < стр. 223)	253	- - - - - - - - - - - -
Ставка налога (%):
за первый квартал	260	6 - . -
за полугодие	261	6 - . -
за девять месяцев	262	6 - . -
за налоговый период	263	6 - . -
Обоснование применения налоговой ставки, установленной законом субъекта Российской Федерации	264	- - - - - - - / - - - - - - - - - - - -

* синим обозначены строки вводимые в калькуляторе выше.

	ИНН	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
	КПП	- - - - - - - - -	Стр.	0 0 4

Сумма исчисленного налога (авансового платежа по налогу):
за первый квартал (стр. 240 х стр. 260 / 100)	270	- - - - - - - - - - - -
за полугодие (стр. 241 х стр. 261 / 100)	271	- - - - - - - - - - - -
за девять месяцев (стр. 241 х стр. 261 / 100)	272	- - - - - - - - - - - -
за налоговый период (стр. 241 х стр. 261 / 100)	273	- - - - - - - - - - - -
Сумма исчисленного минимального налога за налоговый период (ставка налога 1%) (стр. 213 х 1 / 100)	280	- - - - - - - - - - - -

* синим обозначены строки вводимые в калькуляторе УСН выше.

Год.доход:Д:

0

₽

Налог:Н:

28 000

₽

Сохранить
(ссылка)

Скачать файл:  

Нажимая "сформировать", вы соглашаетесь с условиями предоставления бесплатной услуги

1. Услуга по формированию декларации предоставляется безвозмездно (бесплатно).
2. Услуга по расчетам упрощенки предоставляется онлайн, с возможностью скачать файл декларации УСН в формате Excel (.docx).
3. Разработчик калькулятора ipipip.ru/usn/ не несет ответственности за неточности или ошибки в расчетах УСН.
4. Разработчик калькулятора ipipip.ru/usn/ не несет ответственности за актуальность и достоверность форм декларации УСН и правильности их формирования.

Подать декларацию через интернет (сервисы Контур.Эльба) 

Изменения 2023

С 03.04.2023 года действует новая форма УСН. Она формируется на этом сайте.

С 2023 года был резко поднят лимит для применения УСН!

Ставки и лимиты УСН всех регионов для 2024 года.

Также с 2023 года:

• появился ЕНП;
• обязанность ежеквартальной отчетности если есть налог УСН;
• сроки платежей перенесли на 28 число;
• сроки подачи декларации перенесли на 28 число.

Как подавать декларацию УСН?

Способы подачи

Основные правила заполнения

• Все значения стоимостных показателей указываются в полных рублях. Значения показателей в калькуляторе менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.
• Страницы декларации имеют сквозную нумерацию, начиная с Титульного листа.
• Должны использоваться чернила черного, фиолетового или синего цвета.
• Не допускается исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства.
• Не допускается двусторонняя печать на бумажном носителе и скрепление листов, приводящее к порче бумажного носителя.
• Заполнение текстовых полей осуществляется заглавными печатными символами.
• Заполнение осуществляется слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа (вручную).
• При заполнении на компьютере значения числовых показателей в калькуляторе выравниваются по правому (последнему) знакоместу.
• Если остаются пустые незаполненные поля, то при заполнении от руки в них ставится прочерк. При заполнении на компьютере с калькулятором прочерки можно не ставить.
• При представлении Декларации налогоплательщиком-организацией в поле калькулятора "фамилия, имя, отчество полностью" - построчно полностью фамилия, имя, отчество руководителя организации. Проставляется личная подпись руководителя организации и дата подписания.
• При представлении Декларации налогоплательщиком-индивидуальным предпринимателем поле "фамилия, имя, отчество полностью" не заполняется. Проставляется только личная подпись и дата подписания.
• При представлении Декларации представителем налогоплательщика - физическим лицом в поле "фамилия, имя, отчество полностью" - построчно полностью фамилия, имя, отчество представителя налогоплательщика. Проставляется личная подпись представителя налогоплательщика, дата подписания.

Сшивать?

Сшивать и заклеивать упрощенную декларацию запрещено! "Не допускается скрепление листов Декларации, приводящее к порче бумажного носителя." из правил.

Можно ли печатать на двух сторонах листа?

"Не допускается двусторонняя печать Декларации на бумажном носителе, приводящее к порче бумажного носителя." из правил.

Нужно ли ставить круглую печать?

Печать можно не ставить тем организациям, которые от неё отказались. ИП всегда мог печать не ставить.

Сроки и состав отчетности

С 2023 года добавилась новая отчетность расчет авансов по УСН для ЕНП.

Отчет	Сроки
расчет ЕНП I кв.(3 мес.)	до 25.04
расчет ЕНП II кв.(полгода)	до 25.07
расчет ЕНП III кв.(9 мес.)	до 25.10

Образец заполнения ЕНП: Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов

Штраф за нежданное уведомление ЕНП - 200 р.

Уплата налога УСН

С 2023 года уплата возможна только через ЕНП.

Автоматический расчет УСН, платежей, зарплатных налогов (РСВ, ПФР, ФСС) с отправкой через интернет. От 409 ₽/месяц._{(реклама)}

Способы оплаты

С 2017 года налоги за предпринимателей и Организацию может уплачивать любое физическое или юридическое лицо.

• Через расчетный счет самой организации или ИП с помощью бумажной платежки.
• Через расчетный счет самой организации или предприниматель с помощью интернет-банка, например Тинькофф.
• По квитанции ПД-4 в Сбербанке и или другом банке, которую вы можете заполнить как самостоятельно, так и с помощью сервиса nalog.ru.
• Через официальный сайт ФНС. Можно сформировать платежный документ и там же уплатить онлайн с банковской карты или даже электронными деньгами, также оплатить сформированную квитанцию можно через портал Госуслуг.

КБК с 2023 и 2024

Сроки уплаты

С 2023 года необходимо перечислять УСН на специальный единый налоговый платеж (ЕНП) в налоговую. Каждый квартал подавать специальную форму для списания УСН с этого счёта.

Налог годовой, но по нему рассчитывают обязательные авансовые квартальные платежи.

Автоматический расчет УСН, платежей, зарплатных налогов (РСВ, ПФР, ФСС) с отправкой через интернет. От 409 ₽/месяц._{(реклама)}

* Если день выпадает на выходной или праздничный, то срок уплаты переносится на следующий за ним рабочий день.

Если заплатили больше (переплата) налога?

Такая ситуация часто возникает когда в конце года были большие расходы бизнеса или вычеты (страховые взносы), а авансы уже уплачены. Также это возможно в результате ошибок в расчетах - недоглядели расход или вычет или ошибка в цифрах. В любом случае вернуть деньги из ФНС можно только подав верную декларацию (первичную или уточняющую) и подав заявление на возврат средств или зачет в счет будущих платежей.

Файлы для скачивания

Заполненную декларацию в Excel вы можете скачать выше в калькуляторе.

Бланки и нулёвки УСН в Excel
Период	Закон	Скачать
03.04.2023 год - 2024 год Приказ ФНС России от 01.11.2022 N ЕД-7-3/1036@	Бланк полной декларации УСН (все листы)
	Бланк декларации УСН (Доходы) (xls)
	Бланк декларации УСН (Доходы минус Расходы) (xls)	см.тут
	Нулевая декларации УСН (Доходы)	см.тут
	Нулевая декларации УСН (Доходы-Расходы)
2021 год - 03.04.2023 год Приказ ФНС России от 25.12.2020 N ЕД-7-3/958@	Бланк полной декларации УСН (все листы)
	Бланк декларации УСН (Доходы) (xls)
	Бланк декларации УСН (Доходы минус Расходы) (xls)
	Нулевая декларации УСН (Доходы)
	Нулевая декларации УСН (Доходы-Расходы)

Особенности расчета УСН

Автоматический расчет УСН, платежей, зарплатных налогов (РСВ, ПФР, ФСС) с отправкой через интернет. От 409 ₽/месяц._{(реклама)}

1. Упрощенку бухгалтер считает нарастающим итогом, а не поквартально. Часто путаница в калькуляторе возникает с расходами и вычетами на страховые взносы. Например, уплата в 1 квартале и может ли быть перенесен расход(вычет) на следующий. Считать нужно не кварталы а 3, 6, 9 и 12 месяцев. С 2024 года взнос ПФР принимается к вычету за весь год даже если не был уплачен.
2. Если вы завысили налог - это не ошибка. В НК не предусмотрено никаких наказаний для тех, кто уплатил больше налогов. И, если сумма для вас небольшая подавать уточнёнку нет необходимости. ИФНС также не предъявит такого требования. У ПФР ситуация иная.
3. Платежи налога УСН никак не связаны с расчетом. Для многих это звучит невероятно, но декларация по упрощенке никак не отражает платежи. В декларации указывают начисленные суммы. Поэтому вопрос о том, как отразить в калькуляторе переплаты или недоплаты лишён смысла. Переплату можно вернуть зачесть по заявлению. Штрафы и пени в расчете также нигде не отражаются.
4. Страховые платежи ПФР для вычетов отражаются несколько иначе. Их можно внести в декларацию только после фактической уплаты. И тут дата оплаты важна. Например, если оплатил 1% взнос в ПФР в 2023 году, то вычет пойдет за 2023 год, если в 2024 - за 2024. Однако переплату страховых взносов принять к вычету тоже невозможно. Только обязательные страховые платежи. Если дружите с Excel попробуйте мой файл с калькулятором платежей упрощенки и страховых взносов ПФР. С 2024 года 1% ПФР пойдет в оплату только в 2025 году, при этом не важно когда он был уплачен.
5. Округление. Расчет всех показателей УСН нужно округлять до целых рублей и оплачивать в рублях. Если сумма после запятой 50 копеек и выше, то нужно округлять в большую сторону, если меньше, то отбрасывается.
6. Нулевая при Доходы-Расходы. Для упрощенки доходы-расходы имеет смысл вписать расходы бизнеса, т.к., если за год у предпринимателя расходы превысили доходы (убыток), то он вправе перенести целиком сумму убытка на следующий год, либо на один из следующих 10 лет.
7. Налоговая возвращает переплаты взносов? Особенно часто они возникают если бизнес оплатит весь страховой взнос ПФР за год, а взносы УСН платил каждый квартал. В строке 110, калькулятора будет отражено сколько должна налоговая. Это стандартная процедура и ИФНС должна вернуть или зачесть деньги, но только по заявлению.
8. Ищите советов или разъяснений у ИФНС только письменно. Устно они озвучивают более выгодную для бюджета (увеличения налога) позицию для расчета УСН. Однако письменный ответ также не означает необходимый для вас. Есть множество законодательно спорных моментов.

Образцы заполнения

Образцы сформированы с помощью калькулятора деклараций УСН.

Упрощенка "Доходы"

Пример: ИП с сотрудниками. УСН ставка 6%. Доходы бизнеса за 3, 6, 9, 12 мес. - 1, 2, 3, 4 млн.р. Суммы уменьшающие налог (страховой взнос ИП+зарплата работникам) за 3, 6, 9, 12 мес. - 20, 40, 60, 80 т.р.

Образец заполнения: Декларация при УСН "Доходы" EXCEL (.xls) 244 кб. (Пример для 2021-2023 года).

Показать страницы декларации Excel

Упрощенка "Доходы-расходы"

Пример: Предприниматель с сотрудниками. УСН ставка 15%. Доходы бизнеса за 3, 6, 9, 12 мес. - 1, 2, 3, 4 млн.р. Суммы уменьшающие налог (страховой взнос ИП+зарплата работникам) за 3, 6, 9, 12 мес. - 0.5, 1, 1.5, 2 млн.р. Сумма убытка с прошлого периода 200 т.р. Вводим финансовые показатели в калькулятор, он рассчитает в режиме онлайн.

Образец заполнения: Декларация при УСН "Доходы, уменьшенные на величину расходов" EXCEL (.xls) 242 кб. (Пример для 2021-2023 года).

Показать страницы декларации Excel

Штрафы и пени при УСН

Автоматический расчет УСН, платежей, зарплатных налогов (РСВ, ПФР, ФСС) с отправкой через интернет. От 409 ₽/месяц._{(реклама)}

Любые наказания можно также оспорить. ИФНС обязана учитывать смягчающие обстоятельства - снижать или даже отменять штрафы.

См.также: Калькулятор штрафов и пени

Примеры расчета УСН в калькуляторе

Простой расчет УСН Доходы

ИП без сотрудников, применяет УСН с объектом "доходы" ( ставка 6%). За 2024 год Доход бизнеса ИП 100 т.р. в месяц (300 т.р. в квартал). Платил или не платил ИП страховые взносы не важно в 2024 году. Вводим данные в калькулятор. 1% (1 500 т.₽ - 300 т.₽ = 1 200 т.₽ * 1% = 12 т.₽) пойдет для уменьшения налога 2025 года.

Простой расчет УСН в калькуляторе, в режиме онлайн будет выглядеть так:

Автоматический расчет УСН, платежей, зарплатных налогов (РСВ, ПФР, ФСС) с отправкой через интернет. От 409 ₽/месяц._{(реклама)}

Расчет взносов УСН Доходы за неполный период

ИП без сотрудников, применяет УСН с объектом "доходы" (ставка 6%) с 1 июля 2022 года. Доход бизнеса ИП 100 т.р. в месяц (300 т.р. в квартал). ИП платит страховые взносы 10 218,5 р в квартал.

Расчет УСН взносов за неполный период в калькуляторе будет выглядеть так:

Почему сумма к вычету на страховой взнос 1 и 3 квартал 10 219, а во 2 и 4 квартале 10 218 в калькуляторе УСН? Все показатели округляются до целых рублей и считаются нарастающим итогом. Ы 1 квартале вычет на страховой взнос составил 10 218,5 округляем и получаем 10219. Во втором квартале 10 218,5+10 218,5 = 20437 р. т.е. сумма вычета на страховой взнос за 2 квартал составит 10 218.

Расчет УСН Доходы для работодателя (неполный вычет)

ИП на УСН "доходы" (ставка 6%) и доход от бизнеса 100 т.р. в месяц (300 т.р. в квартал). ИП платит страховые взносы 10 218,5 р в квартал. У ИП один сотрудник с окладом 10 т.р. Расчет налога за 2020 год.

Расчет взносов УСН для бухгалтера в калькуляторе будет выглядеть так:

Почему сумма к вычету всего 9000 р в калькуляторе, если можно заявить 20 219? Рассчитаем налог 300 000 * 6% = 18 000 рублей. ИП работодатель может уменьшить налог УСН не более чем на 50%. Поэтому налог в калькуляторе мы уменьшаем на страховой взнос на 9 000 рублей.

Расчет УСН Доходы для работодателя (полный вычет)

ИП на УСН "доходы" ( ставка 6%) и доход от бизнеса 300 т.р. в месяц (900 т.р. в квартал). ИП платит страховые взносы 10 218,5 р в квартал. У ИП один сотрудник с окладом 10 т.р. Общая сумма к вычету 20 219(8). Расчет налога за 2023 год. Вводим данные в калькулятор.

Расчет взносов УСН для бухгалтера в калькуляторе будет выглядеть так:

Тут суммы к вычету отражается полностью.

Расчет взносов УСН Доходы-Расходы для работодателя

ИП на УСН "доходы-расходы" (ставка 15%) с доходом 100 т.р. в месяц (300 т.р. в квартал).

При этом расходы бизнеса составляют: 126 818,5 р. в квартал: ИП платит страховые взносы 10 218,5 р в квартал за себя и 6 600 р в месяц за работника. У ИП один работник с окладом 10 т.р. Аренда 50 т.р. прочие расходы 50 т.р. Вносим в калькулятор.

Расчет налога за 2023 год.

Расчет УСН Доходы-Расходы для бухгалтера в калькуляторе, в режиме онлайн будет выглядеть так:

Обратите внимание в калькуляторе УСН выбор работодатель ИП или нет стал неактивным. Т.к. в данном случае вычет на страховые взносы не применяют, эту информацию в декларации не указывают.

Информация об авторе

Леонид Забелин. Экономист, партнёр СКБ "Контур" и Яндекс.
vk группа
Ответы@Mail.ru
Дзен