УСН 2022: лимиты и ставки всех регионов

Автоматический расчет УСН, платежей, зарплатных налогов (РСВ, ПФР, ФСС) с отправкой через интернет. От 409 ₽/месяц.(реклама)

Лимиты УСН 2022 года

Представлены лимиты нарастающим итогом за календарный год.

Численность работниковДоходы (млн.р.)Ставка
до 100👨‍💼до 164,4💰
до 154,8💰 в 2021
0-6% (доходы)
0-15% (доходы-расходы)
Если компания соблюдает эти лимиты, то для неё действуют ставки установленные регионом. Они часто зависят от вида деятельности. Предусмотрены налоговые каникулы для ИП и Организаций - ставка 0%. Посмотреть их ниже можно для каждого региона.
100-130👨‍💼164,4-219,2💰
154,8-206,4💰 в 2021
8% (доходы)
20% (доходы-расходы)
Не так давно ввели новое правило. Если компания немного нарушает лимиты по УСН, то предусмотрен переходный период с повышенными ставками. При чем применять такие ставки следует начиная с того квартала когда произошло превышение. Т.е. если лимиты превышены 15 мая, компания переходит на ставки 8 или 15% с 1 апреля.
свыше 130👨‍💼свыше 219,2💰
свыше 206,4💰 в 2021
Переход на ОСНО
Есть также лимит остаточной стоимости основных средств - 150 млн💰. При превышении этих лимитов компания должна самостоятельно перейти на ОСНО, начиная с квартала когда были нарушены лимиты. Уведомление нужно подать в течение 15 дней после окончания такого квартала. Т.е. если лимиты превышены 15 мая, компания переходит на ОСНО с 1 апреля.

Для перехода действующего бизнеса на УСН доход за 9 месяцев не должен превышать 116,1 млн руб. и не более 100 сотрудников.

Ставки УСН 2022 года

УСН ИП платит по месту регистрации ИП(там же и ставка выбирается). Соответственно, ИП лучше для регистрации выбрать тот регион, где ставка меньше. Деятельность он может вести в любом регионе РФ. А налог УСН всё равно по месту регистрации.
Предоставлять в налоговую документы, подтверждающие право применения пониженной(менее 15%) ставки, не нужно, ведь такая ставка не является льготой.
Виды ставок УСН
Вид упрощенкиСтандартнаяСниженная регионом (обычно только для некоторых видов)Налоговые каникулы (только ИП)
УСН Доходы6%1-5%(с 2016 года)до 0%(с 2015 года)
УСН Доходы-Расходы15%3-14%(с 2009 года)до 0%(с 2015 года)
Интернет-бухгалтерия для УСН с автоматическим выбором ставки, 30 дней бесплатно.(реклама)

Города федерального значения

Москва Показать/скрыть ставки УСН для региона

Санкт-Петербург Показать/скрыть ставки УСН для региона

СевастопольПоказать/скрыть ставки УСН для региона

Республики

Республика Алтай Показать/скрыть ставки УСН для региона

Республика Башкортостан Показать/скрыть ставки УСН для региона

Республика Бурятия Показать/скрыть ставки УСН для региона

Республика Дагестан Показать/скрыть ставки УСН для региона

Республика Ингушетия Показать/скрыть ставки УСН для региона

Кабардино-Балкарская Республика Показать/скрыть ставки УСН для региона

Республика Калмыкия Показать/скрыть ставки УСН для региона

Карачаево-Черкесская Республика Показать/скрыть ставки УСН для региона

Республика Карелия Показать/скрыть ставки УСН для региона

Республика Коми Показать/скрыть ставки УСН для региона

Республика Крым Показать/скрыть ставки УСН для региона

Республика Марий Эл Показать/скрыть ставки УСН для региона

Республика Мордовия Показать/скрыть ставки УСН для региона

Республика Саха (Якутия) Показать/скрыть ставки УСН для региона

Республика Северная Осетия - Алания Показать/скрыть ставки УСН для региона

Республика Татарстан Показать/скрыть ставки УСН для региона

Республика Тыва Показать/скрыть ставки УСН для региона

Удмуртская Республика Показать/скрыть ставки УСН для региона

Республика Хакасия Показать/скрыть ставки УСН для региона

Чеченская Республика Показать/скрыть ставки УСН для региона

Чувашская Республика Показать/скрыть ставки УСН для региона

Края

Алтайский Край Показать/скрыть ставки УСН для региона

Забайкальский Край Показать/скрыть ставки УСН для региона

Камчатский Край Показать/скрыть ставки УСН для региона

Красноярский край Показать/скрыть ставки УСН для региона

Пермский Край Показать/скрыть ставки УСН для региона

Приморский Край Показать/скрыть ставки УСН для региона

Ставропольский Край Показать/скрыть ставки УСН для региона

Хабаровский Край Показать/скрыть ставки УСН для региона

Амурская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Области

Архангельская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Астраханская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Белгородская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Брянская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Владимирская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Волгоградская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Вологодская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Воронежская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Ивановская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Калининградская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Калужская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Кемеровская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Кировская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Костромская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Курганская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Ленинградская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Липецкая область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Магаданская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Московская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Мурманская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Нижегородская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Новгородская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Оренбургская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Орловская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Пензенская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Псковская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Ростовская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Рязанская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Самарская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Саратовская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Сахалинская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Свердловская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Смоленская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Тамбовская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Тверская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Томская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Тульская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Тюменская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Ульяновская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Челябинская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Ярославская область Показать/скрыть ставки УСН для региона

Автономные округа

Ненецкий АО Показать/скрыть ставки УСН для региона

Ханты-Мансийский АО Показать/скрыть ставки УСН для региона

Чукотский АО Показать/скрыть ставки УСН для региона

Ямало-Ненецкий АО Показать/скрыть ставки УСН для региона

Ставки УСН на сайте ФНС

Актуальные ставки вы также можете на сайте налоговой (для УСН доходы и УСН доходы-расходы). По регионам тут ссылки:

Показать/скрыть ставки УСН nalog.ru по регионам

Здесь можно рассчитать УСН и отправить через интернет (от 325 р./мес). Пробный бесплатный период 30 дней. А если у вас нулевая отчетность, то заполнение и отправка декларации УСН для вас будет абсолютно бесплатно.

Ставки за сотрудников

Данные ставки страховых взносов распространяются только на работников. ИП сам за себя платит фиксированную суммы и от налогового режима она не зависит. Смотрите калькулятор тут.

2021 год

Общие ставки для УСН
Обязательное пенсионное страхование (ОПС - ПФР)Обязательное медицинское страхование (ОМС - Медстрах ФФОМС)Обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ - ФСС - Соцстрах)
22%5,1%2,9% - В отношении граждан РФ и высококвалифицированных специалистов
10% - с дохода работника свыше 1 465 000 ₽1,8% - В отношении иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих в РФ
0% - с дохода работника свыше 966 000 ₽
Льготные ставки УСН
  • Некоммерческие организаций на УСН (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), осуществляющие в соответствии с учредительными документами деятельность в области социального обслуживания граждан, научных исследований и разработок, образования, здравоохранения, культуры и искусства (деятельность театров, библиотек, музеев, архивов) и массового спорта (за исключением профессионального)
  • Благотворительные организации на УСН
Обязательное пенсионное страхование (ОПС - ПФР)Обязательное медицинское страхование (ОМС - Медстрах ФФОМС)Обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ - ФСС - Соцстрах)
22%0%0%
0% - с дохода работника свыше 1 465 000 ₽

2022 год (прогноз)

Показать/скрыть Ставки страховых взносов за работников 2022 года

Запрет на УСН: кто никогда не сможет применять упрощенку

Есть условия для применения единого упрощенного налога (п. 3 ст. 346.12 НК РФ).

Вид запретаКому запрещена УСН
По видам деятельностибанки
страховщики (но страховым агентам и страховым брокерам можно быть на упрощенке);
негосударственные пенсионные фонды (НПФ)
инвестиционные фонды
профессиональные участники рынка ценных бумаг (биржы брокеры и пр)
ломбарды
организации, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр
нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также иные формы адвокатских образований
микрофинансовые организации
частные агентства занятости, осуществляющие деятельность по предоставлению труда работников (персонала).
По организационно-правовым показателяморганизации, имеющие филиалы
организации, в которых доля участия других организаций составляет более 25 процентов. (кроме некоммерческих и организаций инвалидов)
занимающиеся производством подакцизных товаров, за исключением подакцизного винограда, вина, игристого вина (шампанского), виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства, а также добычей и реализацией полезных ископаемых, за исключением общераспространенных полезных ископаемых
организации, являющиеся участниками соглашений о разделе продукции
перешедшие на налог ЕСХН (для сельхозпродукции)
казенные и бюджетные учреждения
По финансовым показателям и численности работниковСмотрите таблицу вначале статьи.
Онлайн-бухгалтерия для подачи деклараций УСН. Есть пробный месяц. Нулевая УСН бесплатно. (реклама)

Таким организациям запрещено применять УСН: переходить на УСН они не вправе.

Калькулятор УСН

Смотрите также наш калькулятор УСН с выводом декларации

Калькулятор УСН с выводом декларации
Рис. Расчет всех показателей бесплатно и без регистрации.

Все наши статьи-калькуляторы об УСН:

Калькулятор всех показателей УСН с выводом декларации

КУДИР: нужна всем на УСН.

Ставки и лимиты УСН 2021 года для всех регионов РФ.

Калькулятор выбора УСН: Доходы или Доходы-расходы

Переход на УСН: заявление и требования.