УСН 2024: лимиты и ставки всех регионов
Автоматический расчет УСН, платежей, зарплатных налогов (РСВ, ПФР, ФСС) с отправкой через интернет. От 409 ₽/месяц.(реклама)
Лимиты УСН 2024 года
Представлены лимиты нарастающим итогом за календарный год.
Численность работников | Доходы (млн.р.) | Ставка |
---|---|---|
до 100👨💼 | до 199,35💰 до 164,4💰 в 2023 | 0-6% (доходы) |
0-15% (доходы-расходы) | ||
Если компания соблюдает эти лимиты, то для неё действуют ставки установленные регионом. Они часто зависят от вида деятельности. Предусмотрены налоговые каникулы для ИП и Организаций - ставка 0%. Посмотреть их ниже можно для каждого региона. | ||
100-130👨💼 | 199,35-265,8💰 188,5-251,4💰 в 2023 | 8% (доходы) |
20% (доходы-расходы) | ||
Не так давно ввели новое правило. Если компания немного нарушает лимиты по УСН, то предусмотрен переходный период с повышенными ставками. При чем применять такие ставки следует начиная с того квартала когда произошло превышение. Т.е. если лимиты превышены 15 мая, компания переходит на ставки 8 или 15% с 1 апреля. | ||
свыше 130👨💼 | свыше 265,8💰 свыше 251,4💰 в 2023 | Переход на ОСНО |
Есть также лимит остаточной стоимости основных средств - 150 млн💰. При превышении этих лимитов компания должна самостоятельно перейти на ОСНО, начиная с квартала когда были нарушены лимиты. Уведомление нужно подать в течение 15 дней после окончания такого квартала. Т.е. если лимиты превышены 15 мая, компания переходит на ОСНО с 1 апреля. |
Переход на УСН с 2024 года
Численность работников | Доходы за 9 месяцев в 2023 года (млн.р.) |
---|---|
до 100👨💼 | до 149,5💰 до 150,5💰 для перехода с 2025 (прогноз) |
Ставки УСН 2022 года
Автоматический расчет УСН, платежей, зарплатных налогов (РСВ, ПФР, ФСС) с отправкой через интернет. От 409 ₽/месяц.(реклама)
УСН ИП платит по месту регистрации ИП(там же и ставка выбирается). Соответственно, ИП лучше для регистрации выбрать тот регион, где ставка меньше. Деятельность он может вести в любом регионе РФ. А налог УСН всё равно по месту регистрации.
Предоставлять в налоговую документы, подтверждающие право применения пониженной(менее 15%) ставки, не нужно, ведь такая ставка не является льготой.
Виды ставок УСН | |||
---|---|---|---|
Вид упрощенки | Стандартная | Сниженная регионом (обычно только для некоторых видов) | Налоговые каникулы (только ИП) |
УСН Доходы | 6% | 1-5%(с 2016 года) | до 0%(с 2015 года) |
УСН Доходы-Расходы | 15% | 3-14%(с 2009 года) | до 0%(с 2015 года) |
Интернет-бухгалтерия для УСН с автоматическим выбором ставки, 30 дней бесплатно.(реклама)
Ставки УСН на сайте ФНС
Актуальные ставки вы также можете на сайте налоговой (для УСН доходы и УСН доходы-расходы). По регионам тут ссылки:
Здесь можно рассчитать УСН и отправить через интернет (от 325 р./мес). Пробный бесплатный период 30 дней. А если у вас нулевая отчетность, то заполнение и отправка декларации УСН для вас будет абсолютно бесплатно.
Запрет на УСН: кто никогда не сможет применять упрощенку
Есть условия для применения единого упрощенного налога (п. 3 ст. 346.12 НК РФ).
Вид запрета | Кому запрещена УСН |
---|---|
По видам деятельности | банки |
страховщики (но страховым агентам и страховым брокерам можно быть на упрощенке); | |
негосударственные пенсионные фонды (НПФ) | |
инвестиционные фонды | |
профессиональные участники рынка ценных бумаг (биржы брокеры и пр) | |
ломбарды | |
организации, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр | |
нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также иные формы адвокатских образований | |
микрофинансовые организации | |
частные агентства занятости, осуществляющие деятельность по предоставлению труда работников (персонала). | |
По организационно-правовым показателям | организации, имеющие филиалы |
организации, в которых доля участия других организаций составляет более 25 процентов. (кроме некоммерческих и организаций инвалидов) | |
занимающиеся производством подакцизных товаров, за исключением подакцизного винограда, вина, игристого вина (шампанского), виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства, а также добычей и реализацией полезных ископаемых, за исключением общераспространенных полезных ископаемых | |
организации, являющиеся участниками соглашений о разделе продукции | |
перешедшие на налог ЕСХН (для сельхозпродукции) | |
казенные и бюджетные учреждения | |
По финансовым показателям и численности работников | Смотрите таблицу вначале статьи. |
Онлайн-бухгалтерия для подачи деклараций УСН. Есть пробный месяц. Нулевая УСН бесплатно. (реклама)
Таким организациям запрещено применять УСН: переходить на УСН они не вправе.
Калькулятор УСН
Смотрите также наш калькулятор УСН с выводом декларации
наши бесплатные сервисы:
Калькулятор УСН с выводом декларации
КУДИР
Ставки и лимиты УСН
Калькулятор УСН Д или ДР
Переход на УСН
Калькулятор Взносов ИП ПФР
Конструктор договора услуг
Об ИП доступным языком
ИП или ООО или НПД
Калькулятор самозанятых
Информация об авторе
![Забелин Экономист](https://ipipip.ru/zabelin-leonid.jpg)
vk группа
Ответы@Mail.ru
Дзен