Образцы заполнения декларации НДС налоговым агентом

C 1 апреля 2014 года(за I квартал) абсолютно всем компаниям и предпринимателям(и налоговым агентам) придется отчитываться по НДС через интернет. Сдавать уточнёнки за предыдущие периоды можно будет на бумаге. За 4 квартал 2013 года можно отчитаться в бумажном виде.

С помощью этогй онлайн-программы можно отправить НДС и другую отчетность через интернет.

Бланк НДС

Налоговая декларация на НДС.XLS 252 кб. (утверждена в октябре 2009).

Кто подает?

В некоторых случаях НДС обязаны перечислять в бюджет и подавать все организации и ИП. Это когда они выступают как налоговые агенты. Например, когда арендуется госимущество, либо производится закупка товара из-за границы(таможенный НДС). В этом случае не важно какой налоговый режим применяет организация - УСН, ОСНО, ЕНВД, ПСН, ЕСХН и пр.

В случаях когда организация и так является плательщиком НДС, подается общая декларация: обычный НДС и раздел 2 НДС агента.

Сроки и штрафы

Платится НДС и подается декларация ежеквартально до 20 числа(после окончания того квартала где возникла необходимость перечислить НДС как агент):
I кв. - до 20 апреля
II кв. - до 20 июля
III кв. - до 20 октября
IV кв. - до 20 января

Штраф за Декларации в налоговую не в срок: "5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей." (27.07.2010 № 229-ФЗ). Т.е. если вы налог УСН заплатили, а декларацию не сдали то штраф - 1000 рублей. Штрафы и пени в декларации не отображается. Калькулятор штрафа.

образец заполнения НДС

Как заполнить декларацию НДС?

См. также: Образец заполнения НДС обычным плательщиком НДС

Исходные данные

Организация ООО "Ромашка" арендовала госимущество и должна уплатить в бюджет 56778 рублей. Также(в этом случае заполняется второй лист Раздел 2) организация закупила товар за границей у ООО "Импортер" на сумму 36 788 рублей. Общая сумма налога НДС составила 93 566 рублей(она указывается в стр.030 Раздела 1).

НДС.XLS образец заполнения налогового агента. Исправьте данные красным в форме на свои.

Пошаговая инструкция:

Титульный лист

КПП только для организаций, для ИП - прочерки

По месту нахождения (учета) (код): Код 400 всегда в декларации НДС. Это значение кода означает, что декларация представляется по месту постановки на учет налогоплательщика.

Налоговый период (код): 21 - I квартал, 22 - II квартал, 23 - III квартал, 24 - IV квартал (при ликвидации - 51-I, 54-II, 55-III, 56-IV)

Коды ОКАТО(с 2014 года нужно указывать ОКТМО) для каждого региона свои, впишите свой ОКАТО. КБК НДС у всех одинаковый. ОКТМО также нужно вписывать и на других страницах.

Образец заполнения декларации НДС налогового агента. стр. 1 (Титульный лист)

Образец заполнения НДС налогового агента. стр. 1

Образец заполнения декларации НДС налогового агента. стр. 2 Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), под данным налогоплательщика

Образец заполнения НДС налогового агента. стр. 2

Образец заполнения декларации НДС налогового агента. стр. 3 Раздел 2. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента

Тут отражаем: организация ООО "Ромашка" арендовала госимущество и должна уплатить в бюджет 56778 рублей.

Образец заполнения НДС налогового агента. стр. 3

Образец заполнения декларации НДС налогового агента. стр. 4 Раздел 2 (2). Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента

Тут отражаем: организация закупила товар за границей у ООО "Импортер" на сумму 36 788 рублей.

Образец заполнения НДС налогового агента. стр. 4

А вот исходный пример: Пример НДС декларации налогового агента. Исправьте данные красным в форме на свои.

Показать/скрыть: Официальная инструкция по заполнению формы НДС

10 апреля 2014 года

С помощью этого онлайн-сервиса можно вести бухгалтерию на ОСНО(НДС и налог на прибыль), УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, РСВ-1, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 350 р/мес.). 30 дней бесплатно. При первой оплате(по этой ссылке) три месяца в подарок.