Сохрани.. - чтобы не потерять.

Образцы заполнения декларации НДС 2016-2017

Калькулятор НДС

Введите сумму: рублей. Ставка НДС, % (см. Ставки НДС 2014)

Выделить НДС. Начислить НДС

Результат

Сумма Операция Ставка НДС, % НДССумма без НДС
...............

2017 год

Для отчетности с 1 квартала 2017 года будет действовать новая форма (Приказ ФНС России от 20.12.2016 N ММВ-7-3/696@).

В строке 125 раздела 3 будут отражать вычеты по капитальному строительству.

Лимит в 1000 символов для декларации отменяют.

2015 год

C 2015 года налоговые принимают НДС исключительно в электронном виде. В декларации по налогу на добавленную стоимость потребуется приводить данные о счетах-фактурах (п. 5.1 ст. 174 НК РФ)

C 1 апреля 2014 года(за I квартал) абсолютно всем компаниям и предпринимателям(и налоговым агентам) придется отчитываться по НДС через интернет. Сдавать уточнёнки за предыдущие периоды можно будет на бумаге. За 4 квартал 2013 года можно отчитаться в бумажном виде.

С помощью этой онлайн-программы можно отправить НДС и другую отчетность через интернет.

Бланк НДС

Налоговая декларация на НДС.XLS 252 кб. (утверждена в октябре 2009).

Нулевую НДС всё же можно подавать на бумаге если подаётся единая упрощенная декларация а не НДС. Ведь правила не запрещают подавать единую упрощенную на бумаге.

Кто подает?

ОСНО

ИП и организации на ОСНО платят НДС и подают декларацию

ИП и организации на ОСН, оборот которых за три месяца был менее двух миллионов рублей имеют право не платить НДС, но обязаны об этом уведомить налоговую.образец уведомления

УСН и ЕНВД

ИП на УCН и ЕНВД освобождены от уплаты НДС. Исключение:

  • При ввозе товаров на территорию России. (Налоговый кодекс, ст. 151)
  • В случае выставления(добровольно) покупателю счет-фактуры с выделенным НДС (Налоговый кодекс, ст.173 п.5) При этом на УСН (доходы), должны включить НДС в состав доходов. При УСН (доходы-русходы) - не включать НДС ни в доходы ни в расходы. В отличии от ОСНО, при УСН вычесть из "входного" НДС "исходящий" невозможно.
  • По деятельности, в рамках простого товарищества (Налоговый кодекс, ст. 174.1)

Сроки и штрафы

Платится НДС и подается декларация ежеквартально до 20 числа:
I кв. - до 20 апреля
II кв. - до 20 июля
III кв. - до 20 октября
IV кв. - до 20 января

Штраф за Декларации в налоговую не в срок: "5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей." (27.07.2010 № 229-ФЗ). Т.е. если вы налог УСН заплатили, а декларацию не сдали то штраф - 1000 рублей. Штрафы и пени в декларации не отображается. Калькулятор штрафа.

Подача декларации:

До 2015 года: I кв. - до 20.04, II кв. - до 20.07, III кв. - до 20.10, IV кв. - до 20.01

После 2015 года: I кв. - до 25.04, II кв. - до 25.07, III кв. - до 25.10, IV кв. - до 25.01

Как считать?

Упрощенно НДС считается следующим образом: со всех доходов считается в том числе 18% (сумму разделить на 118 и умножить на 18) - это к начислению; со всех расходов считается 18% - это к зачету; "к начислению" минус "к зачету" равно "к уплате в бюджет". Механизм расчета НДС у ИП такой же, как и у организаций

Нулевая декларация НДС

Необходима для ИП и Организаций на ОСНО

Образец нулевой декларации НДС

пример и бланк нулевой налоговой декларации

Образец заполнения нулевой декларации НДС.XLS

Как заполнить нулевую отчетность НДС?

Измените, на свои, значения выделенные в декларации красным. Нужно заполнить только стр.1 и стр.2 в декларации НДС

ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться. КПП только для организаций, для ИП - прочерки

По месту нахождения (учета) (код): Код 400 всегда в декларации НДС. Это значение кода означает, что декларация представляется по месту постановки на учет налогоплательщика.

Налоговый период (код): 21 - I квартал, 22 - II квартал, 23 - III квартал, 24 - IV квартал (при ликвидации - 51-I, 54-II, 55-III, 56-IV)

Коды ОКАТО(с 2014 года нужно указывать ОКТМО) для каждого региона свои, впишите свой ОКАТО. КБК НДС у всех одинаковый.

Сроки сдачи нулевой декларации НДС

До 2015 года: I кв. - до 20.04, II кв. - до 20.07, III кв. - до 20.10, IV кв. - до 20.01

После 2015 года: I кв. - до 25.04, II кв. - до 25.07, III кв. - до 25.10, IV кв. - до 25.01

Штрафы за предоставление нулевой декларации, нулевого отчета по НДС не предусмотрены.

образец заполнения НДС

Как заполнить декларацию НДС?

См. также: Образец заполнения НДС налогового агента(в случае аренды или закупки товара у продавца-иностранца)

Исходные данные

Отгружена продукция на 944 000 рублей, в т.ч. НДС 18% - 144 000 рублей. Приобретено сырьё(компьютер и пр.) на сумму 590 000 рублей, в т.ч. НДС 18% - 90 000 рублей.

Кстати, на сайте налоговой появился сервис с помощью которого можно без труда проверить действующее ли ИНН(ИП и организации) и/или КПП у вас или вашего партнера. Достаточно ввести только ИНН и/или КПП. ИНН физлиц показывает как недействующие.

В 2017 году нужно указывать новый ОКВЭД в декларации.

Итого сумма исходящего НДС - 144 000 рублей(налог НДС). Сумма входного НДС - 90 000 рублей(налоговый вычет) - сумма подлежащая вычету.

Нужно заполнить только стр.1, раздел 1, раздел 3.

НДС.XLS образец заполнения. Исправьте данные красным в форме на свои.

Пошаговая инструкция:

О том как заполнять титульный лист читайте выше в Нулевой НДС.

Образец заполнения декларации НДС. стр. 1 (Титульный лист)

Образец заполнения НДС. стр. 1

Образец заполнения декларации НДС. стр. 2 Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), под данным налогоплательщика

Образец заполнения НДС. стр. 2

Стр.2 в образце мною была немного подправлена. Для большего соответствия стандартам.

Образец заполнения декларации НДС. стр. 3 Раздел 3. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 - 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации

Образец заполнения НДС. стр. 3

А вот исходный пример: Пример НДС декларации. Исправьте данные красным в форме на свои.

Еще один, более полный, пример: НДС пример с инструкцией КНД-1151001.

Инструкция

Показать/скрыть: Официальная инструкция по заполнению новой формы НДС с 1 квартала 2017 года (Приказ ФНС России от 20.12.2016 N ММВ-7-3/696@)

Показать/скрыть: Официальная инструкция по заполнению формы НДС