Калькулятор УСН онлайн и без регистрации
Изменения 2023
С 03.04.2023 года действует новая форма УСН. Она формируется на этом сайте.
С 2023 года был резко поднят лимит для применения УСН!
2023 | 2024 | 2025(пр.) |
---|---|---|
Для обычных ставок 6% и 15% | ||
188,5 | 199,35 | 217,3 |
Для повышенных ставок ставок 8% и 20% | ||
251,4 | 265,8 | 272,6 |
Ставки и лимиты УСН всех регионов для 2024 года.
Также с 2023 года:
- появился ЕНП;
- обязанность ежеквартальной отчетности если есть налог УСН;
- сроки платежей перенесли на 28 число;
- сроки подачи декларации перенесли на 28 число.
Как подавать декларацию УСН?
Способы подачи
Способ подачи | Как подавать |
---|---|
Лично | Необходимо и распечатав файл xlsx, можно с этой страницы(выше) в двух копиях. Печать ставится при наличии. Можно записаться на прием в ИФНС на определенное время. |
Через представителя | ИП необходимо оформлять нотариальную доверенность. Организациям выписать доверенность в простой письменной форме (с подписью руководителя и печатью). Также в декларации необходимо внести данные представителя. |
Почтой России | Необходимо также распечатать в двух копиях. Письмо нужно посылать заказным с уведомлением и описью вложения. Датой подачи будет считаться дата отправки письма. Сохраняйте квитанцию об отправке и опись. |
Через сайт ФНС. | Через сервисы ФНС по формированию и отправке отчетности. Нужна ЭЦП. Сервисы сложны и как показала моя проверка, их калькуляторы делают ошибки в расчетах УСН. Будьте внимательны, проверяйте тут, бесплатно. |
Через интернет. | С помощью сервиса Контур.Эльба. Цены от 409 рублей в месяц. Для нулевой ИП - бесплатно. Для новых ИП - год бесплатно. |
Основные правила заполнения
- Все значения стоимостных показателей указываются в полных рублях. Значения показателей в калькуляторе менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.
- Страницы декларации имеют сквозную нумерацию, начиная с Титульного листа.
- Должны использоваться чернила черного, фиолетового или синего цвета.
- Не допускается исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства.
- Не допускается двусторонняя печать на бумажном носителе и скрепление листов, приводящее к порче бумажного носителя.
- Заполнение текстовых полей осуществляется заглавными печатными символами.
- Заполнение осуществляется слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа (вручную).
- При заполнении на компьютере значения числовых показателей в калькуляторе выравниваются по правому (последнему) знакоместу.
- Если остаются пустые незаполненные поля, то при заполнении от руки в них ставится прочерк. При заполнении на компьютере с калькулятором прочерки можно не ставить.
- При представлении Декларации налогоплательщиком-организацией в поле калькулятора "фамилия, имя, отчество полностью" - построчно полностью фамилия, имя, отчество руководителя организации. Проставляется личная подпись руководителя организации и дата подписания.
- При представлении Декларации налогоплательщиком-индивидуальным предпринимателем поле "фамилия, имя, отчество полностью" не заполняется. Проставляется только личная подпись и дата подписания.
- При представлении Декларации представителем налогоплательщика - физическим лицом в поле "фамилия, имя, отчество полностью" - построчно полностью фамилия, имя, отчество представителя налогоплательщика. Проставляется личная подпись представителя налогоплательщика, дата подписания.
Сшивать?
Сшивать и заклеивать упрощенную декларацию запрещено! "Не допускается скрепление листов Декларации, приводящее к порче бумажного носителя." из правил.
Можно ли печатать на двух сторонах листа?
"Не допускается двусторонняя печать Декларации на бумажном носителе, приводящее к порче бумажного носителя." из правил.
Нужно ли ставить круглую печать?
Печать можно не ставить тем организациям, которые от неё отказались. ИП всегда мог печать не ставить.
Сроки и состав отчетности
С 2023 года добавилась новая отчетность расчет авансов по УСН для ЕНП.
Отчет | Сроки |
---|---|
расчет ЕНП I кв.(3 мес.) | до 25.04 |
расчет ЕНП II кв.(полгода) | до 25.07 |
расчет ЕНП III кв.(9 мес.) | до 25.10 |
Образец заполнения ЕНП: Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов
Штраф за нежданное уведомление ЕНП - 200 р.
Отчет | Срок для ИП | Срок для организаций (ООО) |
---|---|---|
Декларация УСН (годовая). | До 30 апреля | До 31 марта |
Декларация УСН (годовая за 2022 год). | До 25 апреля | До 27 марта |
Декларация УСН (при закрытии). | 25-го числа месяца (месяца следующего после закрытия) | |
Книгу учета доходов и расходов (подавать не нужно, но нужно иметь, даже нулевую). По ссылке вы найдёте шаблоны книг в Эксель, а также инструкции и образцы заполнения. | До 25 апреля | До 27 марта |
Бухучет | Не нужно | До 1 апреля |
Уплата налога УСН
С 2023 года уплата возможна только через ЕНП.
Автоматический расчет УСН, платежей, зарплатных налогов (РСВ, ПФР, ФСС) с отправкой через интернет. От 409 ₽/месяц.(реклама)
Способы оплаты
С 2017 года налоги за предпринимателей и Организацию может уплачивать любое физическое или юридическое лицо.
- Через расчетный счет самой организации или ИП с помощью бумажной платежки.
- Через расчетный счет самой организации или предприниматель с помощью интернет-банка, например Тинькофф.
- По квитанции ПД-4 в Сбербанке и или другом банке, которую вы можете заполнить как самостоятельно, так и с помощью сервиса nalog.ru.
- Через официальный сайт ФНС. Можно сформировать платежный документ и там же уплатить онлайн с банковской карты или даже электронными деньгами, также оплатить сформированную квитанцию можно через портал Госуслуг.
КБК с 2023 и 2024
Взносы | Сумма | КБК |
---|---|---|
пополнить свой ЕНП | не ограничено | 18201061201010000510 |
Сроки уплаты
С 2023 года необходимо перечислять УСН на специальный единый налоговый платеж (ЕНП) в налоговую. Каждый квартал подавать специальную форму для списания УСН с этого счёта.
Налог годовой, но по нему рассчитывают обязательные авансовые квартальные платежи.
Автоматический расчет УСН, платежей, зарплатных налогов (РСВ, ПФР, ФСС) с отправкой через интернет. От 409 ₽/месяц.(реклама)
Период | Срок уплаты ежеквартальных авансов УСН | Срок 2023-2024 года! |
---|---|---|
I кв.(3 мес.) | до 25.04 | до 28.04 |
II кв.(полгода) | до 25.07 | до 28.07 |
III кв.(9 мес.) | до 25.10 | до 30.10 |
IV кв.(год) | до 30.04 (ИП) | до 28.04 (ИП) |
до 31.03 (Организации) | до 28.03 (Организации) |
* Если день выпадает на выходной или праздничный, то срок уплаты переносится на следующий за ним рабочий день.
Если заплатили больше (переплата) налога?
Такая ситуация часто возникает когда в конце года были большие расходы бизнеса или вычеты (страховые взносы), а авансы уже уплачены. Также это возможно в результате ошибок в расчетах - недоглядели расход или вычет или ошибка в цифрах. В любом случае вернуть деньги из ФНС можно только подав верную декларацию (первичную или уточняющую) и подав заявление на возврат средств или зачет в счет будущих платежей.
Файлы для скачивания
Заполненную декларацию в Excel вы можете скачать выше в калькуляторе.
Особенности расчета УСН
Автоматический расчет УСН, платежей, зарплатных налогов (РСВ, ПФР, ФСС) с отправкой через интернет. От 409 ₽/месяц.(реклама)
- Упрощенку бухгалтер считает нарастающим итогом, а не поквартально. Часто путаница в калькуляторе возникает с расходами и вычетами на страховые взносы. Например, уплата в 1 квартале и может ли быть перенесен расход(вычет) на следующий. Считать нужно не кварталы а 3, 6, 9 и 12 месяцев. С 2024 года взнос ПФР принимается к вычету за весь год даже если не был уплачен.
- Если вы завысили налог - это не ошибка. В НК не предусмотрено никаких наказаний для тех, кто уплатил больше налогов. И, если сумма для вас небольшая подавать уточнёнку нет необходимости. ИФНС также не предъявит такого требования. У ПФР ситуация иная.
- Платежи налога УСН никак не связаны с расчетом. Для многих это звучит невероятно, но декларация по упрощенке никак не отражает платежи. В декларации указывают начисленные суммы. Поэтому вопрос о том, как отразить в калькуляторе переплаты или недоплаты лишён смысла. Переплату можно вернуть зачесть по заявлению. Штрафы и пени в расчете также нигде не отражаются.
- Страховые платежи ПФР для вычетов отражаются несколько иначе. Их можно внести в декларацию только после фактической уплаты. И тут дата оплаты важна. Например, если оплатил 1% взнос в ПФР в 2023 году, то вычет пойдет за 2023 год, если в 2024 - за 2024. Однако переплату страховых взносов принять к вычету тоже невозможно. Только обязательные страховые платежи. Если дружите с Excel попробуйте мой файл с калькулятором платежей упрощенки и страховых взносов ПФР. С 2024 года 1% ПФР пойдет в оплату только в 2025 году, при этом не важно когда он был уплачен.
- Округление. Расчет всех показателей УСН нужно округлять до целых рублей и оплачивать в рублях. Если сумма после запятой 50 копеек и выше, то нужно округлять в большую сторону, если меньше, то отбрасывается.
- Нулевая при Доходы-Расходы. Для упрощенки доходы-расходы имеет смысл вписать расходы бизнеса, т.к., если за год у предпринимателя расходы превысили доходы (убыток), то он вправе перенести целиком сумму убытка на следующий год, либо на один из следующих 10 лет.
- Налоговая возвращает переплаты взносов? Особенно часто они возникают если бизнес оплатит весь страховой взнос ПФР за год, а взносы УСН платил каждый квартал. В строке 110, калькулятора будет отражено сколько должна налоговая. Это стандартная процедура и ИФНС должна вернуть или зачесть деньги, но только по заявлению.
- Ищите советов или разъяснений у ИФНС только письменно. Устно они озвучивают более выгодную для бюджета (увеличения налога) позицию для расчета УСН. Однако письменный ответ также не означает необходимый для вас. Есть множество законодательно спорных моментов.
Образцы заполнения
Образцы сформированы с помощью калькулятора деклараций УСН.
Упрощенка "Доходы"
Пример: ИП с сотрудниками. УСН ставка 6%. Доходы бизнеса за 3, 6, 9, 12 мес. - 1, 2, 3, 4 млн.р. Суммы уменьшающие налог (страховой взнос ИП+зарплата работникам) за 3, 6, 9, 12 мес. - 20, 40, 60, 80 т.р.
Образец заполнения: Декларация при УСН "Доходы" EXCEL (.xls) 244 кб. (Пример для 2021-2023 года).
Показать страницы декларации Excel
Упрощенка "Доходы-расходы"
Пример: Предприниматель с сотрудниками. УСН ставка 15%. Доходы бизнеса за 3, 6, 9, 12 мес. - 1, 2, 3, 4 млн.р. Суммы уменьшающие налог (страховой взнос ИП+зарплата работникам) за 3, 6, 9, 12 мес. - 0.5, 1, 1.5, 2 млн.р. Сумма убытка с прошлого периода 200 т.р. Вводим финансовые показатели в калькулятор, он рассчитает в режиме онлайн.
Образец заполнения: Декларация при УСН "Доходы, уменьшенные на величину расходов" EXCEL (.xls) 242 кб. (Пример для 2021-2023 года).
Показать страницы декларации Excel
Штрафы и пени при УСН
Автоматический расчет УСН, платежей, зарплатных налогов (РСВ, ПФР, ФСС) с отправкой через интернет. От 409 ₽/месяц.(реклама)
Наименование | Размер штрафа |
---|---|
За непредоставление декларации УСН (минимальный штраф) | В т.ч. нулевой - 1000 р. для бизнеса (ст. 119 НК). |
За непредоставление декларации УСН (5% за каждый месяц) | Отвечать за нарушение 5% за каждый от суммы налога в декларации, но не более 30% (ст. 119 НК). |
Искажение данных(недоплата) по упрощенке | 20% (или 40% если умышленно) неоплаченных сумм налога (п.1 ст. 122 НК РФ). |
Грубое нарушение правил учета доходов и расходов упрощенного налога | 10% суммы неоплаченного налога, но не менее 15 000 руб. для бизнеса (п.3 ст. 120 НК РФ). |
Заморозка расчетного счета | Если в течение 10 дней расчет по упрощенке не отправлен (п. 2 ст. 76 НК РФ). |
Неуплата налога(взносов) в срок | Пени около 0,025 % в день (7,5% ключевая ставка / 300) (ст. 75 НК РФ). |
Должностному лицу или ИП | Отвечать 300 - 500 р если декларация не предоставлена вовремя либо искажены данные (ст.15.6 КоАП РФ). |
Любые наказания можно также оспорить. ИФНС обязана учитывать смягчающие обстоятельства - снижать или даже отменять штрафы.
См.также: Калькулятор штрафов и пени
Примеры расчета УСН в калькуляторе
Простой расчет УСН Доходы
ИП без сотрудников, применяет УСН с объектом "доходы" ( ставка 6%). За 2024 год Доход бизнеса ИП 100 т.р. в месяц (300 т.р. в квартал). Платил или не платил ИП страховые взносы не важно в 2024 году. Вводим данные в калькулятор. 1% (1 500 т.₽ - 300 т.₽ = 1 200 т.₽ * 1% = 12 т.₽) пойдет для уменьшения налога 2025 года.
Простой расчет УСН в калькуляторе, в режиме онлайн будет выглядеть так:
Автоматический расчет УСН, платежей, зарплатных налогов (РСВ, ПФР, ФСС) с отправкой через интернет. От 409 ₽/месяц.(реклама)
Расчет взносов УСН Доходы за неполный период
ИП без сотрудников, применяет УСН с объектом "доходы" (ставка 6%) с 1 июля 2022 года. Доход бизнеса ИП 100 т.р. в месяц (300 т.р. в квартал). ИП платит страховые взносы 10 218,5 р в квартал.
Расчет УСН взносов за неполный период в калькуляторе будет выглядеть так:
Почему сумма к вычету на страховой взнос 1 и 3 квартал 10 219, а во 2 и 4 квартале 10 218 в калькуляторе УСН? Все показатели округляются до целых рублей и считаются нарастающим итогом. Ы 1 квартале вычет на страховой взнос составил 10 218,5 округляем и получаем 10219. Во втором квартале 10 218,5+10 218,5 = 20437 р. т.е. сумма вычета на страховой взнос за 2 квартал составит 10 218.
Расчет УСН Доходы для работодателя (неполный вычет)
ИП на УСН "доходы" (ставка 6%) и доход от бизнеса 100 т.р. в месяц (300 т.р. в квартал). ИП платит страховые взносы 10 218,5 р в квартал. У ИП один сотрудник с окладом 10 т.р. Расчет налога за 2020 год.
Расчет взносов УСН для бухгалтера в калькуляторе будет выглядеть так:
Почему сумма к вычету всего 9000 р в калькуляторе, если можно заявить 20 219? Рассчитаем налог 300 000 * 6% = 18 000 рублей. ИП работодатель может уменьшить налог УСН не более чем на 50%. Поэтому налог в калькуляторе мы уменьшаем на страховой взнос на 9 000 рублей.
Расчет УСН Доходы для работодателя (полный вычет)
ИП на УСН "доходы" ( ставка 6%) и доход от бизнеса 300 т.р. в месяц (900 т.р. в квартал). ИП платит страховые взносы 10 218,5 р в квартал. У ИП один сотрудник с окладом 10 т.р. Общая сумма к вычету 20 219(8). Расчет налога за 2023 год. Вводим данные в калькулятор.
Расчет взносов УСН для бухгалтера в калькуляторе будет выглядеть так:
Тут суммы к вычету отражается полностью.
Расчет взносов УСН Доходы-Расходы для работодателя
ИП на УСН "доходы-расходы" (ставка 15%) с доходом 100 т.р. в месяц (300 т.р. в квартал).
При этом расходы бизнеса составляют: 126 818,5 р. в квартал: ИП платит страховые взносы 10 218,5 р в квартал за себя и 6 600 р в месяц за работника. У ИП один работник с окладом 10 т.р. Аренда 50 т.р. прочие расходы 50 т.р. Вносим в калькулятор.
Расчет налога за 2023 год.
Расчет УСН Доходы-Расходы для бухгалтера в калькуляторе, в режиме онлайн будет выглядеть так:
Обратите внимание в калькуляторе УСН выбор работодатель ИП или нет стал неактивным. Т.к. в данном случае вычет на страховые взносы не применяют, эту информацию в декларации не указывают.
vk группа
Ответы@Mail.ru
Дзен