Налоговые вычеты: заявления, условия получения

Налоговые вычеты: заявления, условия получения

Калькулятор налоговых вычетов НДФЛ

3-НДФЛ(подоходный налог). Все образцы 3-НДФЛ смотрите тут.

Калькулятор налоговых вычетов НДФЛ(подоходного налога) рассчитает как сумму налогового вычета, на которую уменьшается налоговая база, так и итоговую сумму налога к возврату.

Калькулятор актуален на 2015 и 2016 годы.

Ввод данных(всё бесплатно!):


Введите одно из двух:
Заработок за год после вычета налога НДФЛ(без 13%) (нетто), руб
Заработок за год до вычета налога НДФЛ(с 13%) (гросс), руб
Статья расходов, подлежащих вычету Введите расходы, руб.
Приобретение жилья, руб.
Проценты по кредиту на жилье (ипотеке), руб.

Свое обучение, руб.
Лечение и покупка лекарств, руб.

Дорогое лечение и лекарства (особый перечень), руб.

Обучение первого ребенка, руб.
Обучение второго ребенка, руб.


Результат:


Заработок за год после вычета налога НДФЛ(без 13%) (нетто), руб 0
Заработок за год до вычета налога НДФЛ(с 13%) (гросс), руб 0
Статья расходов, подлежащих вычету Расходы, руб. Максимальный вычет Налоговый вычет Налог
к возврату
Приобретение жилья, руб. 0 260 000 0
Проценты по кредиту на жилье (ипотеке), руб. 0 не ограничено 0

Свое обучение, руб. 0 15 600 0 0
Лечение и покупка лекарств, руб. 0 15 600 0

Дорогое лечение и лекарства (особый перечень), руб. 0 не ограничено 0

Обучение первого ребенка, руб. 0 6 500 0
Обучение второго ребенка, руб. 0 6 500 0

Всего налоговых вычетов/налогов к возврату в этом году, руб. 0 0
Всего налоговых вычетов/налогов к возврату, переносимых на следующий год, руб. 0 0

Общая сумма всех вычетов за год не может превышать 2 000 000 рублей (налог к возврату 260 000 руб.). Вычеты на покупку жилья и проценты по ипотеке могут быть перенесены на следующий год.

Максимальная сумма к возврату на обучение первого ребёнка - 6 500 рублей и такая же - 6 500 руб на обучение второго ребенка. Т.е. максимальная сумма вычета на обучение за год - не более 50 000 руб. на первого и 50 000 на второго ребенка.

Общая сумма к возврату на свое и лечение и покупку лекарств (не особый перечень) не должна быть более 15 600 руб. Т.е. максимальная сумма вычета - 120 000 рублей.

Налоговые вычеты: заявления, условия получения

Стандартные налоговые вычеты

Стандартные налоговые вычеты можно сделать только из тех доходов, которые облагаются по ставке 13 процентов.

Виды

При определении налогооблагаемой суммы доходов налогоплательщик получает следующие вычеты:

Подробнее о налоговых вычетах для инвалидов и льготах для них смотрите на странице: льготы для инвалидов в 2018 году

Условия предоставления

Налоговый вычет предоставляется:

Вычет на ребенка инвалида предоставляется и по очередности рождения и по инвалидности (если третий ребенок - инвалид, то налоговый вычет родителей - 15 000 руб (12 000 + 3 000).

Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей, приемных родителей по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей от получения налогового вычета.

Налоговый вычет в двойном размере не предоставлется маме в отпуске по уходу за ребёнком, так как у неё не соблюдается условие, что она должна иметь доход, облагаемый налогом (пособие по уходу за ребенком не облагается налогом). Также такой вычет не предоставляется и её мужу (письмо Минфина от 21 марта 2016 г. № 03-04-05/15618).

Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход не превысил 350 000 рублей. Свыше 350 000 рублей вычет не применяется.

Налоговый вычет производится с месяца рождения ребенка, или с месяца, в котором произошло усыновление, или с месяца вступления в силу договора о передаче ребенка на воспитание в семью до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Налоговые вычеты предоставляются гражданам работодателем по выбору на основании его письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие налоговые вычеты.

В случае начала работы не с 1 января налоговые вычеты, предоставляются по этому месту работы с учетом дохода, полученного на предыдущей работе с начала года. Сумма полученного дохода подтверждается справкой 2-НДФЛ с предыдущего места работы.

В случае, если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем положено, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов.

Налоговый вычет не предоставляется на детей, которые заключили брак (письмо Минфина от 17 марта 2016 г. № 03-04-05/14853).

Образец заявления на предоставление стандартного налогового вычета на ребёнка. Файл *rtf (Word), размер файла 55 КБ.

Образец заявления на предоставление стандартного налогового вычета на ребёнка (изображение кликабельно)

Образец заявления на предоставление стандартного налогового вычета на ребёнка. Файл *rtf (Word), размер файла 55 КБ.

Смотрите: Калькулятор Зарплаты и отчислений

Необходимые документы

Для получения налогового вычета на ребенка необходимо предоставить работодателю пакет документов:

Обязательные документы:

Единственный родитель дополнительно предоставляет:

Опекун/попечитель предоставляют дополнительно копию документа об опеке/попечительстве.

Социальные налоговые вычеты

Обучение:

Налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета на сумму, уплаченную налогоплательщиком за свое обучение в образовательных учреждениях, - в размере произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.

Вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения лицензии, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его расходы за обучение.

Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.

Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского капитала

Получить налоговый вычет могут получить брат или сестра обучающегося, если они оплатили обучение.

Медицина:

Налоговый вычет предоставляется за медицинские услуги, предоставленные налогоплательщику, его супругу, родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 и в размере стоимости лекарственных препаратов, приобретаемых собственных средств.

При применении социального налогового вычета учитываются суммы страховых взносов, уплаченные налогоплательщиком за год по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования своих супруга, родителей, детей в возрасте до 18 лет, заключенным им со страховыми организациями, имеющим лицензии и предусматривающим оплату исключительно медицинских услуг.

По дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях и у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов

Вычет сумм оплаты стоимости медицинских услуг и уплаты страховых взносов предоставляется налогоплательщику, если медицинские услуги оказываются в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, имеющих соответствующие, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги, приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения или уплату страховых взносов.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, если оплата стоимости медицинских услуг и приобретенных лекарственных препаратов для медицинского применения и уплата страховых взносов были произведены за свой счёт

Общая сумма социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, но не более, чем с дохода 120 000 рублей (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение).

Социальные налоговые вычеты предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган по окончании года.

Если расходы на обучение, медицинские услуги за год превышают 120 000 рублей, то налогоплательщик самостоятельно или, обратившись к работодателю, выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах этих 120 000 рублей.

Образец заполнения 3-НДФЛ при социальном налоговом вычете Нужно заполнить только стр.1, стр.2, раздел 1, раздел 6_13, лист А_13, Лист Ж1, Лист Ж2.

Социальные налоговые вычеты можно сделать только из тех доходов, которые облагаются по ставке 13 процентов

Сотрудник должен написать Заявление на предоставление социального налогового вычета на обучение (образец).

Социальный налоговый вычет на лечение и медикаменты.

Сотрудник должен написать Заявление на предоставление социального налогового вычета на лечение и медикаменты (образец).

Смотрите: Калькулятор Зарплаты и отчислений

Добровольное страхование жизни

С 2017 года такой вычет можно получить у работодателя и без предоставления декларации 3-НДФЛ. Либо в конце года предоставить декларацию 3-НДФЛ.

Имущественные налоговые вычеты

Двумя вычетами можно воспользоваться одновременно – письмо Минфина России от 8 апреля 2016 г. № 03-04-05/19956.

За недостроенное здание имущественный вычет не положен (письмо Минфина от 6 июня 2016 г. № 03-04-05/32662).

В одном году человек купил и продал квартиру. Ему положен имущественный вычет:

Виды

Налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

Не применяется

Вычет не применяется в отношении доходов, полученных:

  1. от продажи недвижимого имущества и (или) транспортных средств, которые использовались в предпринимательской деятельности
  2. от реализации ценных бумаг

Имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором кредита

Особенности

Имущественный налоговый вычет предоставляется с учетом следующих особенностей:

В фактические расходы на новое строительство либо приобретение жилого дома или доли в нем могут включаться следующие расходы:

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли могут включаться следующие расходы:

Образец заполнения 3-НДФЛ при имущественном налоговом вычете Нужно заполнить только стр.1, стр.2, раздел 1, раздел 6_13, лист А_13, Лист Ж1, Лист И.

3-НДФЛ(подоходный налог). Все образцы 3-НДФЛ смотрите тут.

Вычет по расходам на отделку и достройку возможен, если договор предусматривает приобретение не завершенных строительством жилого дома, квартиры, , комнаты без отделки или доли в них;

Если налогоплательщик получил вычет в размере менее 260 000 рублей, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение другой недвижимости или земельного участка.

При приобретении земельных участков или доли в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом.

Документы

Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет в налоговый орган:

Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании года.

Если налоговые вычеты не могут быть использованы полностью за год, то их остаток может быть перенесен на последующие годы до полного их использования.

У налогоплательщиков, получающих пенсии, имущественные налоговые вычеты могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих году, в котором образовался остаток налоговых вычетов. Подробную информацию о том, какие вычеты и льготы положены пенсионерам, Вы найдёте на странице льготы для пенсионеров по ссылке

Повторное предоставление налоговых вычетов не допускается.

При увольнении... Вычет предоставляется за месяц увольнения в полном размере, независимо от даты увольнения в этом месяце.

Закон

Показать/скрыть: Налоговый кодекс РФ. Налоговые вычеты