УСН “Доходы” или “Доходы минус расходы”

УСН “Доходы” или УСН “Доходы минус расходы” Что лучше? Поможет калькулятор.

Тот кто переходит на УСН сам вправе выбирать объект налогообложения - 6% от доходов (C 2015 года ввели налоговые каникулы, при которых, регионам можно понижать ставку УСН Доходы до 0%. Также, с 2015 года, местные власти вправе понижать ставку УСН(например, пониженная ставка есть у жителей Крыма и Севастополя).) или 5-15%(зависит от региона) от доходов, уменьшенных на величину расходов(см. ставки УСН для разных регионов РФ) .

Поменять УСН доходы- расходы на УСН доходы можно раз в год, с 1 января следующего года, уведомив налоговую до 20 декабря.

Чтобы понять какая система лучше давайте сравним оба налога.

С помощью этого онлайн-сервиса для ИП или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2017 и подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

Актуальную нулевую УСН вы можете сформировать и отправить в ИФНС онлайн с помощью этого сервиса. При этом сделать вы это можете абсолютно бесплатно.

Посчитаем сумму

Введите сумму доходов: рублей

Для УСН доходы: введите сумму уплаченных в ПФР, ФСС, ФОМС взносов(если ИП один - в 2018 году - 32 385 руб, в 2017 году - 27 990 руб руб.): рублей

Введите сумму расходов: рублей

Для УСН расходы: сумму уплаченных взносов в ПФР, ФСС, ФОМС, а также, больничных за счет работодателя включают в расходы

Для УСН доходы-расходы: введите ставку налога (обычно 15% на зависит от региона): %

При УСН "доходы расходы" ИП и компании вправе учесть в составе расходов покупку и обслуживание онлайн-касс.

Показать/скрыть: Что МОЖНО отнести к расходам при УСН (Статья 346.16 НК РФ)

Для того чтобы внести товары в расход при предпринимательской деятельности нужно покупать оптом, т.е. с оформлением накладной.

Изменения в 2014 года (+ 1% в ПФР при сумме дохода свыше 300 000 рублей) = ...
Итого налог УСН

УСН Доходы: ООО или ИП с Работниками

Налог УСН: ... рублей.
Этот налог можно уменьшить на взносы ПФР, ФОМС, ФСС но не более чем наполовину: ... рублей.

Итого: ... рублей.

УСН Доходы: ИП без Работников

Налог УСН: ... рублей.
Этот налог можно уменьшить на взносы ПФР, ФОМС на 100%: ... рублей.

Итого: ... рублей.

УСН Доходы минус расходы

Итого: ... рублей. ...

С помощью этого онлайн-сервиса для ИП или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2017 и подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

Актуальную нулевую УСН вы можете сформировать и отправить в ИФНС онлайн с помощью этого сервиса. При этом сделать вы это можете абсолютно бесплатно.

При УСН доходы-расходы необходимо регистрировать и документально подтверждать расходы. Так что если у вас получились приблизительно одинаковые суммы, то лучше УСН доходы

На УСН доходы расходы есть минимальный налог - 1% от доходов. Если расходы выше доходов. В следующих налоговых периодах разницу между уплаченным минимальным налогом и единым налогом при упрощенке можно включить в расходы (абз. 4 п. 6 ст. 346.18 НК РФ).

УСН убыток за год

Если за год в организации расходы превысили доходы(убыток), то организация вправе перенести целиком сумму убытка на следующий год, либо на один из следующих 10 лет.

Если убытков было несколько - то они переносятся только в той очередности в которой были получены.

Если ИП без работников. УСН доходы. В 2017 году разделим 27 990 руб. рублей ПФР на 0,06 и получим 466 550 руб. доход за год, либо 38 875 руб. в месяц(если будет меньше то УСН налог не платиться). При таких доходах или меньше ИП всегда выгоднее УСН доходы т.к. тогда налог просто не платиться.

Если ИП без работников. УСН доходы. В 2016 году разделим 23 153,33 руб. рублей ПФР на 0,06 и получим 385 888,83 руб. доход за год, либо 32 157,40 руб. в месяц(если будет меньше то УСН налог не платиться). При таких доходах или меньше ИП всегда выгоднее УСН доходы т.к. тогда налог просто не платиться.

Упрощенная система налогообложения (УСН, УСНО, упрощенка).

УСН - специальный налоговый режим. УСН самый выгодный режим для ведения бухгалтерии(баланс и отчет о прибылях и убытках не сдают), а также уплаты налогов(НДС, налог на имущество, налог на прибыль(для организаций) не платят). Существует два вида упрощенки – доходы(6%) и доходы, уменьшенные на величину расходов.(5-15% зависит от региона). Кроме того УСН на доходах могут из налога вычесть платежи в пенсионный.

Переход на УСН

Для перехода на УСН, доход организации должен быть не выше 45 млн. за девять месяцев. Заявление для действующей организации(в 2 экземплярах) подаётся в период с 1 октября по 30 ноября и вступает в силу со следующего года. Вновь регистрируемые организации могут подать заявление вместе с документами на регистрацию или в течение пяти дней после. Образец заявления на УСН - Форма 2621_1.xls, Образец заявления на УСН для создаваемого ИП - Форма 2621_1.xls. В образце нужно поменять данные, выделенные красным, на свои. При переходе на УСН с ОСН, в заявлении пишите доходы без НДС. Для быстрого перехода можно ликвидировать ООО и снова открыть с УСН.

УСН ограничения

Не вправе применять УСН: организации, имеющие филиалы и (или) представительства; банки; страховщики; ломбарды; с долей участия других организаций более 25%; с численностью работников больше 100 человек; стоимость ОСНвных средств и нематериальных активов, превышает 100 млн. рублей. См. полный список - Кто не может применять УСН?.

Переход с УСН “Доходы минус расходы” на УСН “Доходы”

Объект налогообложения может изменяться налогоплательщиком ежегодно. Объект налогообложения может быть изменен с начала года, если налогоплательщик уведомит об этом налоговый орган до 31 декабря(94-ФЗ, ранее было до 20 декабря) года, предшествующего году, в котором налогоплательщик предлагает изменить объект налогообложения. бланк заявления: на переход с УСН “Доходы минус расходы” на УСН “Доходы”.

Как считать упрощенку

Под доходом при УСН понимаются все фактические денежные поступления(не важно когда договор заключен важно когда оплатили). Исключение: если вы сами себе средства перевели на р/с. Расходы при УСН: всё что участвует в вашей предпринимательской деятельности(зарплаты, материалы, аренда и пр. тут есть спорные моменты, например ИП сам у себя машину берет в аренду чтобы сделать это расходом). Перечисленный налог по УСН за прошлый год НЕ входит в состав расходов УСН. Налог УСН нужно округлять до рублей и оплачивать в рублях.

УСН(сдается раз в год в налоговую до 31 марта) Декларация по УСН.xls

С помощью этого онлайн-сервиса для ИП или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2017 и подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок (бесплатно).

Актуальную нулевую УСН вы можете сформировать и отправить в ИФНС онлайн с помощью этого сервиса. При этом сделать вы это можете абсолютно бесплатно.