Образец 3-НДФЛ(13%) при имущественном налоговом вычете на строительство либо приобретение нового жилья
Изменения 2017 года
В 2017 году форма 3-НДФЛ обновлена (Приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ с учетом изменений, внесенных приказами ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@ и от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552@), старую декларацию при отчётности за 2016 год налоговая служба принимать не будет. Новую форму 3-НДФЛ можно скачать здесь: Форма 3-НДФЛ в формате .pdf (482 KB; программа Adobe Acrobat) и Форма 3-НДФЛ в формате .xls (474 KB; программа Microsoft Excel)
Изменения, которые внесены в декларацию находятся в Инструкции от ФНС (файл .doc (WORD)).
Изменения незначительны, инструкции в картинках на Сайте остаются актуальными.
Нужно заполнить только Титул, Р.1, Р.2, лист А, Лист Д1, Лист Д2, Лист Е1.
Как заполнить?
Новая форма для 2017 года (для отчетности за 2016,2017,2018 год). Декларация 3-НДФЛ.XLS(все листы)
При определении налоговой базы если продаваемая квартира(дом, участок) находилась в собственности более пяти (с 2016 года) лет, имущественный налоговый вычет в данном случае будет равен сумме полученного дохода. НДФЛ уплачивать не надо.
При продаже имущества находившегося в собственности налогоплательщика менее 5-х лет, необходимо уплатить налог на доходы физических лиц. Размер налоговой базы можно уменьшить на сумму полученную налогоплательщиком от продажи имущества, но не более 2 000 000 руб. при продаже жилья и 250 000 руб. от продажи иного имущества.
Максимальный вычет процентов по ипотеке до 2014 года был не ограничен. С 2014 года составит 3 миллиона рублей.
При приобретении жилья и уплате процентов по кредиту за него (новое строительство, жилой дом, квартира, комната или доля (доли) в них, земельные участки, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, земельные участки, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доля (доли) в них). Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов. Т.е. сумма налогового вычета для процентов ничем не ограничена.
Имущественный вычет можно получить по недостроенному жилью. Не стоит спешить с вычетом. Ведь получить его можно только однократно. И после того, как дом будет достроен, к вычету можно будет принять расходы не только на покупку недвижимости, но и на ее достройку.
При покупке нескольких квартир, имущественный вычет можно получить по любой из них.
С 1 Января 2014 года имущественным вычетом можно будет воспользоваться несколько раз, и на несколько квартир домов. А максимальная сумма по ипотеке будет 3 000 000 руб.
ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться.
Коды категории налогоплательщика: Код 720 - ИП; Код 730 - нотариус; Код 740 - адвокат; Код 760 - иное физическое лицо; Код 770 - ИП глава крестьянского (фермерского) хозяйства
Код страны: Код 643 - Россия.
Код вида документа: Код 21 - паспорт.
Налоговый период (код): 34(год).
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Титул (Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ))
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ стр. 2
Исходные данные
Работник весь 2010 год работал в ООО ромашки и получал 6000 в месяц. Также 6 месяцев он получал стандартный налоговый вычет 400 рублей
Работник приобрёл земельный участок на 20 000 рублей
Работник продал земельный участок на 20 000 рублей
Нужно заполнить только Титул, Р.1, Р.2, лист А, Лист Д1, Лист Д2, Лист Е1.
Пошаговая инструкция:
ШАГ 1 Заполняем Лист Титул (Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)).
Здесь всё просто: указываем номер корректировки (при первой подаче ставим цифру "0", при подаче после коррекции - "1", после второй коррекции - "2" и т.д.)
Указываем налоговый период (код) - если декларация подается за год, то указываем цифру 34.
Налоговый период - год, за который подаётся декларация.
Код страны - 643 (Российская Федерация).
Указываем свои данные.
Код вида документа - 21 (паспорт).
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Титул.
ШАГ 2 Заполняем Р1 (Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета).
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.1
КБК 1821 01 02021 01 1000 110. Налог на доходы физических лиц с доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением доходов, полученных физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой
Показать/скрыть: Коды КБК на 2015 год.
| КБК для уплаты ЕНВД (единый налог на вмененный доход) |
|---|
| 18 210 502 010 021 000 000 | единый налог на вмененный доход за 2015, 2016 годы |
| 18 210 502 010 022 100 000 | пени за 2016 год |
| 18 210 502 010 022 000 000 | пени за 2016 год |
| 18 210 502 010 023 000 000 | штрафы за 2015, 2016 годы |
| КБК для уплаты УСН (упрощенная система налогообложения) |
|---|
| 18 210 501 011 011 000 000 | налог с объекта обложения – доходы (6%) за 2015, 2016 годы |
| 18 210 501 011 012 100 000 | пени - налог с объекта обложения доходы (6%) за 2016 год |
| 18 210 501 011 012 000 000 | пени - налог с объекта обложения доходы (6%) за 2016 год |
| 18 210 501 011 013 000 000 | штраф - налог с объекта обложения доходы (6%) за 2015, 2016 годы |
| 18 210 501 021 011 000 000 | налог с объекта обложения – доходы минус расходы за 2015, 2016 годы |
| 18 210 501 021 012 100 000 | пени с объекта обложения – доходы минус расходы за 2016 год |
| 18 210 501 021 012 000 000 | пени с объекта обложения – доходы минус расходы за 2016 год |
| 18 210 501 021 013 000 000 | штрафы с объекта обложения – доходы минус расходы за 2015, 2016 годы |
| 18 210 501 050 011 000 000 | минимальный налог (1%) за 2015, 2016 годы |
| 18 210 501 050 012 100 000 | пени минимальный налог (1%) за 2016 год |
| 18 210 501 050 012 000 000 | пени минимальный налог (1%) за 2016 год |
| 18 210 501 050 013 000 000 | штраф минимальный налог (1%) за 2015, 2016 годы |
| КБК для уплаты ПСН (патентная система налогообложения) |
|---|
| 18 210 504 030 021 000 000 | Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения за 2016 год |
| 18 210 504 030 022 100 000 | пени за 2016 год |
| 18 210 504 030 023 000 000 | штрафы за 2016 год |
| 18 210 504 040 021 000 000 | Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты городского округа с внутригородским делением за 2016 год |
| 18 210 504 040 022 100 000 | пени за 2016 год |
| 18 210 504 040 023 000 000 | штрафы за 2016 год |
| 18 210 504 050 021 000 000 | Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения, зачисляемый в бюджеты внутригородских районов за 2016 год |
| 18 210 504 050 022 100 000 | пени за 2016 год |
| 18 210 504 050 023 000 000 | штрафы за 2016 год |
| КБК для уплаты Фиксированного страхового взноса |
|---|
| 39 210 202 140 061 000 000 | фиксированный взнос в Пенсионный фонд — страховая часть пенсии 2015, 2016 год |
| 39 210 202 140 062 000 000 | пени — страховая часть пенсии за 2015, 2016 год |
| 39 210 202 150 061 000 000 | фиксированный взнос в Пенсионный фонд — накопительная часть пенсии за 2013 год (за 2015, 2016 год взнос перечисляется одним платежом по КБК страховой части) |
| 39 210 202 150 062 000 000 | пени — накопительная часть пенсии за 2013 год (за 2015, 2016 год пени перечисляются одним платежом по КБК страховой части) |
| 39 210 202 101 081 000 000 | фиксированный взнос в Фонд медицинского страхования 2015, 2016 годы |
| 39 210 202 101 082 000 000 | пени в Фонд медицинского страхования 2015, 2016 годы |
| 39 210 202 101 083 000 000 | штраф в Фонд медицинского страхования 2015, 2016 годы |
| КБК для уплаты НДФЛ (налога на доходы физических лиц) за ИП |
|---|
| 18 210 102 020 011 000 000 | НФДЛ за ИП за 2015, 2016 годы |
| 18 210 102 020 012 100 000 | пени за 2016 год |
| 18 210 102 020 012 000 000 | пени за 2016 год |
| 18 210 102 020 013 000 000 | штрафы за 2015, 2016 годы |
| КБК для уплаты взносов в фонды и НДФЛ за работников |
|---|
| 39 210 202 010 061 000 000 | взнос в пенсионный фонд – страховая часть пенсии за 2015, 2016 годы |
| 39 210 202 010 062 000 000 | пени — страховая часть пенсии за 2015, 2016 годы |
| 39 210 202 010 063 000 000 | штрафы — страховая часть пенсии за 2015, 2016 годы |
| 39 210 202 020 061 000 000 | взнос в пенсионный фонд – накопительная часть пенсии за 2013 год (за 2015, 2016 год взнос перечисляется одним платежом по КБК страховой части) |
| 39 210 202 020 062 000 000 | пени – накопительная часть пенсии за 2013 год (за 2015, 2016 год пени перечисляются одним платежом по КБК страховой части) |
| 39 210 202 020 063 000 000 | штрафы — накопительная часть пенсии за 2013 год (за 2015, 2016 год штрафы перечисляются одним платежом по КБК страховой части) |
| 39 210 202 101 081 000 000 | взносы на обязательное медицинское страхование – 2015, 2016 годы |
| 39 210 202 101 082 000 000 | пени за 2015, 2016 годы |
| 39 210 202 101 083 000 000 | штрафы за 2015, 2016 годы |
| 39 310 202 090 071 000 000 | социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 2015, 2016 годы |
| 39 310 202 090 072 000 000 | пени за 2015, 2016 годы |
| 39 310 202 090 073 000 000 | штрафы за 2015, 2016 годы |
| 39 310 202 050 071 000 000 | социальное страхование от несчастных случаев на производстве за 2015, 2016 годы |
| 39 310 202 050 072 000 000 | пени за 2015, 2016 годы |
| 39 310 202 050 073 000 000 | штрафы за 2015, 2016 годы |
| 39 311 620 020 070 000 000 | штрафы за нарушение срока представления в ФСС отчётности или её непредставление, несвоевременная регистрация |
| 18 210 102 010 011 000 000 | НДФЛ за работников за 2015, 2016 годы |
| 18 210 102 010 012 100 000 | пени за 2016 год |
| 18 210 102 010 012 000 000 | пени за 2016 год |
| 18 210 102 010 013 000 000 | штрафы за 2015, 2016 годы |
| КБК для уплаты НДС (налога на добавленную стоимость) |
|---|
| 18 210 301 000 011 000 000 | НДС на товары, работы, услуги, реализуемые на территории РФ за 2015, 2016 годы |
| 18 210 301 000 012 100 000 | пени — НДС на товары, работы, услуги, реализуемые на территории РФ за 2016 год |
| 18 210 301 000 012 000 000 | пени — НДС на товары, работы, услуги, реализуемые на территории РФ за 2014 год |
| 18 210 301 000 013 000 000 | штрафы — НДС на товары, работы, услуги, реализуемые на территории РФ за 2015, 2016 годы |
| КБК для уплаты ЕСХН (единого сельскохозяйственного налога) |
|---|
| 18 210 503 010 011 000 000 | ЕСХН за 2015, 2016 годы |
| 18 210 503 010 012 100 000 | пени за 2016 год |
| 18 210 503 010 012 000 000 | пени за 2016 год |
| 18 210 503 010 013 000 000 | штрафы за 2015, 2016 годы |
| КБК для уплаты налога на имущество физических лиц |
|---|
| 18 210 601 010 031 000 000 | налог на имущество физических лиц по объектам, находящимся на территории внутригородских муниципальных образований городов Москвы и Санкт-Петербурга за 2015, 2016 годы |
| 18 210 601 010 032 100 000 | пени за 2016 год |
| 18 210 601 010 032 000 000 | пени за 2016 год |
| 18 210 601 010 033 000 000 | штрафы за 2015, 2016 годы |
| 18 210 601 020 041 000 000 | налог на имущество физических лиц по объектам, находящимся на территории городских округов за 2015, 2016 годы |
| 18 210 601 020 042 100 000 | пени за 2016 год |
| 18 210 601 020 042 000 000 | пени за 2016 год |
| 18 210 601 020 043 000 000 | штрафы за 2015, 2016 годы |
| 18 210 601 030 051 000 000 | налог на имущество физических лиц по объектам, находящимся на территории межселенных поселений за2015, 2016 годы |
| 18 210 601 030 052 100 000 | пени за 2016 год |
| 18 210 601 030 052 000 000 | пени за 2016 год |
| 18 210 601 030 053 000 000 | штрафы за 2015, 2016 годы |
| 18 210 601 030 101 000 000 | налог на имущество физических лиц по объектам, находящимся в границах поселений за 2015, 2016 годы |
| 18 210 601 030 102 100 000 | пени за 2016 год |
| 18 210 601 030 102 000 000 | пени за 2016 год |
| 18 210 601 030 103 000 000 | штрафы за 2015, 2016 годы |
| КБК для уплаты транспортного налога для ИП (физических лиц) |
|---|
| 18 210 604 012 021 000 000 | транспортный налог 2015, 2016 годы для физических лиц (ИП) |
| 18 210 904 020 022 100 000 | пени за 2016 год |
| 18 210 904 020 022 000 000 | пени за 2016 год |
| 18 210 904 020 023 000 000 | штрафы за 2015, 2016 годы |
ШАГ 3 Заполняем Р2 (Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке).
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.2
Заполняем данные по работнику.
ШАГ 4 Заполняем Лист А (Доходы от источников в Российской Федерации).
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист А
В строках 10-70 указываем организации и доход который был получен. Таких организаций может быть много
строка 60 указываем организацию, от которой был получен доход
строка 70 6000 * 12 = 72 000
строка 80 72 000 - 6*400(стандартный налоговый вычет Листа Ж1) = 69 600
строка 90 69 600 * 13% = 9048
строка 100 равна 90, если подоходный налог был уплачен
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист А
Примечание: если организаций, от которых Вы получили доход, больше трёх (которые помещаются на одной странице), то не поместившиеся на листе организации перечисляем на втором листе формы А.
ШАГ 5 Заполняем Лист Д1 (Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке).
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист Д1
Показать/скрыть: Код наименования объекта (010) 2015 год.
| Код наименования объекта (010) | Наименование объекта |
|---|
| 1 | жилой дом |
| 2 | квартира |
| 3 | комната |
| 4 | доля (доли) в жилом доме, квартире, комнате, земельном участке |
| 5 | земельный участок, предоставленный для индивидуального жилищного строительства |
| 6 | земельный участок, на котором расположен приобретенный жилой дом |
| 7 | жилой дом с земельным участком |
Показать/скрыть: Признак налогоплательщика (030) 2015 год.
| Признак налогоплательщика (030) | Налогоплательщик |
|---|
| 1 | Собственник объекта |
| 2 | Супруг собственника объекта |
| 3 | Родитель несовершеннолетнего ребенка - собственника объекта |
| 13 | Налогоплательщик, заявляющий по Декларации имущественный налоговый вычет по расходам, связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка (детей) |
| 23 | Налогоплательщик, заявляющий по Декларации имущественный налоговый вычет по расходам, связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка (детей) |
ШАГ 6 Заполняем Лист Д2. (Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации).
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист Д2
ШАГ 7 Заполняем Лист Е1 (Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов).
Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист Е1
Новая форма для 2017 года (для отчетности за 2016 и 2017 год). Декларация 3-НДФЛ.XLS(все листы)
