Образцы заполнения 3-НДФЛ(13% 9% 35% ставки) (бланк 2016-2017)

Образцы заполнения 3-НДФЛ(13% 9% 35% ставки) (бланк 2016-2017)

Изменения 2017 года

В 2017 году форма 3-НДФЛ обновлена (Приказ ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ с учетом изменений, внесенных приказами ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@ и от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552@), старую декларацию при отчётности за 2016 год налоговая служба принимать не будет. Новую форму 3-НДФЛ можно скачать здесь: Форма 3-НДФЛ в формате .pdf (482 KB; программа Adobe Acrobat) и Форма 3-НДФЛ в формате .xls (474 KB; программа Microsoft Excel)

Изменения, которые внесены в декларацию находятся в Инструкции от ФНС (файл .doc (WORD)).

Изменения незначительны, инструкции в картинках на Сайте остаются актуальными.

НДФЛ: различные ставки 13% 15% 30% 35%

Бланк 3-НДФЛ

Новая форма для 2016 года (для отчетности за 2016,2017 год): Форма 3-НДФЛ в формате .pdf (482 KB; программа Adobe Acrobat) и Форма 3-НДФЛ в формате .xls (474 KB; программа Microsoft Excel)

Для ИП

См. раздел: Образец заполнения 3НДФЛ для ИП.

Образцы 3-НДФЛ(подоходный налог)

Образцы даны с учетом изменения бланка к 2012 году.

Получить вычеты (вернуть налоги) в размере расходов на лечение, обучение себя и/или детей

Образец заполнения 3-НДФЛ(13%) при социальном налоговом вычете Нужно заполнить только стр.1, стр.2, раздел 1, раздел 6_13, лист А_13, Лист Ж1, Лист Ж2.

Максимальная сумма к возврату на обучение(в т.ч. в автошколе) первого ребёнка - 6 500 рублей и такая же - 6 500 руб на обучение второго ребенка. Максимальная сумма вычета на обучение за год - не более 50 000 руб. на первого и 50 000 на второго ребенка.

Общая сумма к возврату на свое и лечение и покупку лекарств(не особый перечень) не должна быть более 15 600 руб. Т.е. максимальная сумма вычета - 120 000 рублей.

Вычет на обучение можно получить только за предыдущие три года

получить вычеты (вернуть налоги) в размере расходов на строительство или приобретение нового жилья

Образец заполнения 3-НДФЛ(13%) при имущественном налоговом вычете Нужно заполнить только стр.1, стр.2, раздел 1, раздел 6_13, лист А_13, Лист Ж1, Лист И.

отчитаться о предпринимательской деятельности

Образец заполнения 3-НДФЛ и 4-НДФЛ для ИП на ОСН Нужно заполнить только стр.1, стр.2, раздел 1, раздел 6, лист В.

отчитаться о сдаче в аренду квартиры, комнаты, жилья

Образец заполнения 3-НДФЛ и 4-НДФЛ для ИП на ОСН Нужно заполнить только стр.1, стр.2, раздел 1, раздел 6, лист А.

отчитаться о подарках, выигрышах или доходах от пользования кредитами

Образец заполнения 3-НДФЛ(35%) при подарках, выигрышах или доходах от пользования кредитами Нужно заполнить только стр.1, стр.2, раздел 6, лист А 35.

отчитаться о доходах, полученных в виде дивидендов или в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием

Образец заполнения 3-НДФЛ(было 9%, с 2015 года - 13%) при дивидендах Нужно заполнить только стр.1, стр.2, раздел 4, раздел 6_9, лист А_9.

отчитаться о доходах от продажи недвижимого и/или прочего (автомобиль) имущества (с расчетом налоговых вычетов)

При продаже легкового автомобиля находящегося в собственности более 3-х лет 3-НДФЛ не подается и подоходный налог не платится.

Образец заполнения 3-НДФЛ при доходах от продажи имущества(автомобиля) Нужно заполнить только стр.1, стр.2, раздел 1, раздел 6_13, лист А_13, лист Е, Лист Ж1, Лист И.

Вернуть часть подоходного налога при предоставлении стандартных налоговых вычетов

Образец заполнения 3-НДФЛ при стандартных налоговых вычетах Нужно заполнить только стр.1, стр.2, раздел 1, раздел 6_13, лист А_13, Лист Ж1.

Если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено настоящей статьей, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, в ИФНС производится перерасчет налоговой базы.

Может быть такое, что необходимо два или несколько из этих примеров подоходного налога или даже всё сразу.

Сроки и штрафы

Форма 3-НДФЛ предоставляется до 30 апреля года, следующего за отчетным

Штраф за Декларации в налоговую не в срок: "5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей." (27.07.2010 № 229-ФЗ). Т.е. если вы налог УСН заплатили, а декларацию не сдали то штраф - 1000 рублей. Штрафы и пени в декларации не отображается. Калькулятор штрафа.

Документы в налоговую(вместе с декларацией)

Для предоставления вычета физ.лицам.

Кто подает 3-НДФЛ?

ИП находящиеся на общей системе налогобложения(ОСНО).

Нотариусы, адвокаты и др. лица, занимающиеся частной практикой

Физ. лица (в т.ч. ИП):

  • получившие дивиденды(9%) от долевого участия в деятельности организаций;
  • получивших процентные доходы по вкладам в банках в части превышения размеров, указанных в статье 214.2 НК
  • получивших экономию на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств в части превышения размеров, указанных в пункте 2 статьи 212 НК
  • получившие доход от организаций и ИП которые не являются налоговыми агентами или налоговыми агентами не был удержан налог(не перечисляли за него НДФЛ 13%). Вам необходимо взять справку по доходам со всех мест работы и внести их в 3-НДФЛ, одно место работы - один доход;
  • получившие доход от от продажи квартиры, машины и другого имущества(13%);
  • получившие выигрыши и другие призы(35%);
  • получившие доходы как наследники авторских прав;
  • получившие дар в натуральной и денежной форме;
  • получившие доходы за пределами РФ;

Калькулятор

Калькулятор налоговых вычетов НДФЛ(подоходного налога) рассчитает как сумму налогового вычета, на которую уменьшается налоговая база, так и итоговую сумму налога к возврату.

Калькулятор актуален на 2015 и 2016 годы.

Ввод данных(всё бесплатно!):


Введите одно из двух:
Заработок за год после вычета налога НДФЛ(без 13%) (нетто), руб
Заработок за год до вычета налога НДФЛ(с 13%) (гросс), руб
Статья расходов, подлежащих вычету Введите расходы, руб.
Приобретение жилья, руб.
Проценты по кредиту на жилье (ипотеке), руб.

Свое обучение, руб.
Лечение и покупка лекарств, руб.

Дорогое лечение и лекарства (особый перечень), руб.

Обучение первого ребенка, руб.
Обучение второго ребенка, руб.


Результат:


Заработок за год после вычета налога НДФЛ(без 13%) (нетто), руб 0
Заработок за год до вычета налога НДФЛ(с 13%) (гросс), руб 0
Статья расходов, подлежащих вычету Расходы, руб. Максимальный вычет Налоговый вычет Налог
к возврату
Приобретение жилья, руб. 0 260 000 0
Проценты по кредиту на жилье (ипотеке), руб. 0 не ограничено 0

Свое обучение, руб. 0 15 600 0 0
Лечение и покупка лекарств, руб. 0 15 600 0

Дорогое лечение и лекарства (особый перечень), руб. 0 не ограничено 0

Обучение первого ребенка, руб. 0 6 500 0
Обучение второго ребенка, руб. 0 6 500 0

Всего налоговых вычетов/налогов к возврату в этом году, руб. 0 0
Всего налоговых вычетов/налогов к возврату, переносимых на следующий год, руб. 0 0

Стандартные налоговые вычеты

Стандартные налоговые вычеты можно сделать только из тех доходов, которые облагаются по ставке 13 процентов

Сотрудник должен написать Заявление на предоставление стандартного налогового вычета (образец).

Вычет на первого и второго ребенка будет 1400. На третьего и последующего - 3000 рублей.

Если родитель является единственным для детей то он получает двойной вычет на детей. На детей инвалидов также действует двойной вычет.

Вычет положен не только папе и маме, но в случае их развода, новому супругу кормильца (цы), а также тому кто платит алименты и его супруге (у).

Сотрудник должен написать Заявление на предоставление стандартного налогового вычета на ребёнка(образец).

Стандартные налоговые вычеты в размере ( 3000 (инвалиды ВОВ, "чернобыльцы") или 500 рублей ( инвалиды с детства, либо I или II группы )) предоставляются за каждый месяц календарного года независимо от величины дохода налогоплательщика.

Сотрудник должен написать Заявление на предоставление стандартного налогового вычета по инвалидности (образец).

Смотрите: Калькулятор Зарплаты и отчислений

Социальные налоговые вычеты

Образец заполнения 3-НДФЛ при социальном налоговом вычете Нужно заполнить только стр.1, стр.2, раздел 1, раздел 6_13, лист А_13, Лист Ж1, Лист Ж2.

Социальные налоговые вычеты можно сделать только из тех доходов, которые облагаются по ставке 13 процентов

Социальный налоговый вычет на обучение ребенка. Ограничение - 50 000 рублей на двух родителей(опекунов) в сумме. Ребенок должен быть моложе 24 лет.

Сотрудник должен написать Заявление на предоставление социального налогового вычета на обучение (образец).

Социальный налоговый вычет на лечение и медикаменты.

Сотрудник должен написать Заявление на предоставление социального налогового вычета на лечение и медикаменты (образец).

Смотрите: Калькулятор Зарплаты и отчислений

Имущественные налоговые вычеты

Образец заполнения 3-НДФЛ при имущественном налоговом вычете Нужно заполнить только стр.1, стр.2, раздел 1, раздел 6_13, лист А_13, Лист Ж1, Лист И.

При продаже имущества находившегося в собственности налогоплательщика менее 3-х лет, необходимо уплатить налог на доходы физических лиц. Размер налоговой базы можно уменьшить на сумму полученную налогоплательщиком от продажи имущества, но не более 1 000 000 руб. при продаже жилья и 250 000 руб. от продажи иного имущества.

При приобретении жилья и уплате процентов по кредиту за него (новое строительство, жилой дом, квартира, комната или доля (доли) в них, земельные участки, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, земельные участки, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доля (доли) в них). Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов. Т.е. сумма налогового вычета для процентов ничем не ограничена .Имущественный вычет при покупке жилья с сентября 2013 года можно получить несколько раз.

Сотрудник должен написать Заявление на предоставление имущественного налогового вычета на лечение и медикаменты (образец).

При увольнении... Вычет предоставляется за месяц увольнения в полном размере, независимо от даты увольнения в этом месяце.

Смотрите также: Налоговые вычеты: заявления, условия получения Показать/скрыть: Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

21 марта 2013 года