Повышение налогов в 2021 году

Описаны основные налоговые изменения с 2021 года.

Отчёт в статистику - подают все!

Кто подает?

В 2021 году должны подать абсолютно все представители малого и среднего бизнеса в стране (до 250 чел. и до 2 млрд. дохода). Это почти все ИП и большинство ООО.

Даже если дохода не было или сотрудников не было - подавать необходимо.

Когда подавать?

До 1 апреля 2021 года. Я рекомендую подавать не раньше февраля. К этому времени будут готовы формы(её могут поменять) и образцы.

Если не подать?

Штраф для ИП или директора - от 10 000 до 20 000 рублей.

Штраф организаций - от 20 000 до 70 000 рублей.

Как подавать?

Можно:

  1. на бумаге в отделение Росстата (в ИФНС, в МФЦ или куда-то еще нельзя).
  2. Электронно (нужна ЭЦП).

ИП сдают по форме 1-ИП (Word файл в разделе "Формы отчетности и указания по их заполнению") (УТВЕРЖДЕНА приказом Росстата от 30.12.2020 № 864). Более ранние формы 1-ИП не подойдут.

Организации сдают по Форме № МП-сп (Word файл в разделе "Формы отчетности и указания по их заполнению") (УТВЕРЖДЕНА приказом Росстата от 30.12.2020 № 864). Более ранние формы 1-ИП не подойдут.

Налоговые каникулы продлили до 2024 года

ИП на УСН или ПСН должен осуществлять деятельность в производственной, социальной, научной сфере, оказывать бытовые услуги, предоставлять помещения во временное пользование (список видов деятельности нужно уточнять в конкретном регионе)

Смерть ЕНВД в 2021 году

Вот уже 15 лет ЕНВД "отменяют со следующего года", но в 2021 году власти действительно это сделали и никаких последних продлений не было (Федеральный закон от 29.06.2012 № 97-ФЗ).

Всем предложено перейти на ПСН или УСН, в крайнем случае для не подавших заявление будет ОСНО. Если вы всё-таки не успели перейти на УСН, закройте ИП и снова откройте с УСН.

Дождались: ПСН можно уменьшать на страховые взносы.

С 2021 года ПСН можно уменьшать на страховые взносы до 100% (для ИП без работников). И до 50% для ИП с работниками.

Теперь ПСН максимально похожа на ЕНВД и переходить на неё выгодно, однако она есть не во всех регионах и не для всего.

Кроме того список видов деятельности для Патента расширен с 63 до 80.

Новые лимиты и декларация по УСН

Лимиты по УСН: 100 человек и 150 млн ставки для доходы 6%, доходы-расходы - 15%.

С 2021 года: 100-130 человек и 150-200 млн ставки для доходы 8%, доходы-расходы - 20%. Если снизить показатели - можно вернуться к прежним ставкам.

Свыше 130 человек и свыше 200 млн - переход на ОСНО.

Декларацию по УСН хотят немного изменить. Следите за новостями и пользуйтесь мгновенным калькулятором УСН.

Платёж ИП в ПФР впервые не поднимут!

Платёж ИП в 2021 году не поднимут и он составит 40 874 рублей.В калькуляторе можно рассчитать его за неполный период и для пострадавших от Ковида ИП.

Кстати ИП на УСН доходы-расходы теперь могут уменьшать 1% в ПФР на расходы и даже вернуть переплату по этому правилу за 2017-2020 годы.

Необходимо проверить платежные поручения

Необходимо указывать новые реквизиты Федерального казначейства. Хотя я не заметил изменений реквизитов.

Нужно заполнять реквизит «15» платежного поручения - номер счета банка получателя средств, который входит в состав единого казначейского счета (ЕКС).

Реквизиты можно проверить с помощью сервиса сайта ФНС.

Изменения в платёжном поручении 2021

За работников

МРОТ с 2021 года 12 792 рублей (подняли на 5,5%).

НДФЛ с доходов свыше 5 млн. за год составит 15%. До 5 млн. по прежнему будет ставка 13%.

С 2021 года во всех регионах работники будут получать выплаты напрямую из ФСС.

С 2021 года выплачивать пособия можно только на карту "Мир". Можно также зачислять на счет или получать в почтовом отделении. Смотрите очень удобный калькулятор декретных и пособий до полутора.

Еще изменения

Онлайн кассы разрешили не применять до 1 июля 2021 года ИП без работников в случае оказания услуг/выполнении работ, либо реализации товаров собственного производства.

Для IT-компаний: НДС 0%, налог на прибыль 3%, страховые взносы за сотрудников 7,6%, вместо 40%. Но в этой отрасли должно работать не менее 7 человек а выручка от реализации ПО и баз данных составлять не менее 90%.