Снятие наличных с расчетного счета организации

В каком банке открыть расчетный счет и что для этого необходимо, Вы можете прочитать в статье Расчетный счет ИП/ООО: для чего он нужен, как его открыть и в каком банке?

Средства на р/с ООО

Денежные средства, находящиеся на счетах ООО — это деньги именно юрлица, а не его руководителя или собственников (п. 1 ст. 48, п. 1 ст. 87 Гражданского кодекса РФ).

Таким образом, распоряжаться средствами может именно юрлицо, а не отдельные его участники или руководители — физлица. Для сравнения, деньги на счете ИП — это собственность ИП, т.е. гражданина, пусть и являющегося хозяйствующим субъектом.

ГК РФ обязывает юрлиц вести расчеты только в безналичной форме, за исключением случаев, когда их сумма находится в пределах 100 000 руб. (ст. 861 ГК РФ, п. 6 указания ЦБ РФ «Об осуществлении наличных расчетов» от 07.10.2013 № 3073-У).

Даже если ООО получило наличные средства в кассу (например, за реализованные товары или оказанные услуги), такие деньги должны быть внесены на соответствующий счет в банке. Юрлицо правомочно установить определенный лимит, до достижения которого на конец рабочего дня наличные денежные средства могут храниться в его кассе. Сумма, превышающая такой лимит, должна быть сдана в банк для размещения на расчетном счете ООО (п. 2 указания ЦБ РФ «О порядке ведения кассовых операций…» от 11.03.2014 № 3210-У).

Как снять средства с расчтеного счета?

К основаниям для снятия денег с расчетного счета относятся в т.ч. следующие:

Чтобы снять наличные средства со счета, уполномоченный представитель ООО (в т. ч. действующий по доверенности) должен представить в банк чек, в котором указаны:

  • Дата снятия.
  • Обналичиваемая сумма.
  • Ф. И. О. получающего деньги лица, его паспортные данные.
  • Подписи лиц, уполномоченных на распоряжение средствами организации.
  • Цель использования обналичиваемой суммы.

Чек представляется для проверки сотрудником банка непосредственно в чековой книжке и, если заполнение надлежащее, отрывается от корешка.

Кредитная организация не уполномочена на осуществление контроля за соблюдением юрлицами кассовой дисциплины (см. письмо ЦБ РФ от 15.02.2012 № 36-3/25). Эта функция возложена на ФНС, которая при проведении проверки будет сверять цель снятия средств со счета и их фактическое расходование, которое надлежит подтвердить соответствующими документами.

Законы

Показать/скрыть: ГК РФ Статья 87. Основные положения об обществе с ограниченной ответственностью

Показать/скрыть: ГК РФ Статья 861. Наличные и безналичные расчеты

Показать/скрыть: Указание Банка России от 07.10.2013 N 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов"

Показать/скрыть:Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У (ред. от 19.06.2017) "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства"

Показать/скрыть: Федеральный закон "Об обществах с ограниченной ответственностью" от 08.02.1998 N 14-ФЗ