Сохрани.. - чтобы не потерять.

Ставки и список льготных видов деятельности на УСН. 20% вместо 30%

Относится ли деятельность организации или ИП на УСН к льготным видам деятельности определяется по основному коду ОКВЭД. Удельный вес деятельности компании по данному виду должен быть не менее 70%, но как будут проверять эти данные в законе не прописано. При полном отсутствии доходов пониженный тариф применять нельзя(письмо Минтруда от 02.07.2014 г. № 17-4/В-295). Организации и ИП на УСН на льготах, указанны в статье 58 часть 1 п. 8 212-ФЗ от 24.07.2009 г. Список утвержден для всей России и не зависит от региона. Список действует с 2011 года("2011 - 2027"), распространяется и на 2015-2016 год.

На страховые взносы самого ИП данная льгота не распространяется.

Льготные ОКВЭД

Обратите внимание что приведены как отдельные коды так и целые разделы. Т.е. если вы видете раздел производство машин и оборудования (код ОКВЭД 29) то любой код начинающийся на 29 - льготный.

  • Производство: пищевых продуктов; минеральных вод и других безалкогольных напитков; текстильное и швейное; кожи, изделий из кожи и производство обуви; изделий из дерева и обработка древесины; химическое; резиновых и пластмассовых изделий; прочих неметаллических минеральных продуктов; готовых металлических изделий; машин и оборудования; электрооборудования, электронного и оптического оборудования; транспортных средств и оборудования; мебели; спортивных товаров; игр и игрушек; музыкальных инструментов; целлюлозы, древесной массы, бумаги, картона и изделий из них; различной продукции, не включенной в другие группировки. А именно:
  • а) производство пищевых продуктов (код ОКВЭД 15.1-15.8);
  • б) производство минеральных вод и других безалкогольных напитков (код ОКВЭД 15.98);
  • в) текстильное и швейное производство (код ОКВЭД 17,18);
  • г) производство кожи, изделий из кожи и производство обуви (код ОКВЭД 19);
  • д) обработка древесины и производство изделий из дерева (код ОКВЭД 20);
  • е) химическое производство (код ОКВЭД 24);
  • ж) производство резиновых и пластмассовых изделий (код ОКВЭД 25);
  • з) производство прочих неметаллических минеральных продуктов (код ОКВЭД 26);
  • и) производство готовых металлических изделий (код ОКВЭД 28);
  • к) производство машин и оборудования (код ОКВЭД 29);
  • л) производство электрооборудования, электронного и оптического оборудования (код ОКВЭД 30-33);
  • м) производство транспортных средств и оборудования (код ОКВЭД 34, 35);
  • н) производство мебели (код ОКВЭД 36.1);
  • о) производство спортивных товаров код ОКВЭД (36.4);
  • п) производство игр и игрушек (код ОКВЭД 36.5);
  • р) научные исследования и разработки
  • с) образование (код ОКВЭД 80);
  • т) здравоохранение и предоставление социальных услуг (код ОКВЭД 85);
  • у) деятельность спортивных объектов (код ОКВЭД 92.61);
  • ф) прочая деятельность в области спорта (код ОКВЭД 92.62);
  • х) обработка вторичного сырья (код ОКВЭД 37);
  • ц) строительство (код ОКВЭД 45);
  • ч) техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств (код ОКВЭД 50.2);
  • ш) удаление сточных вод, отходов и аналогичная деятельность (код ОКВЭД 90);
  • щ) вспомогательная и дополнительная транспортная деятельность (код ОКВЭД 63);
  • ы) предоставление персональных услуг (код ОКВЭД 93);
  • э) производство целлюлозы, древесной массы, бумаги, картона и изделий из них (код ОКВЭД 21);
  • ю) производство музыкальных инструментов (код ОКВЭД 36.3);
  • я) производство различной продукции, не включенной в другие группировки (код ОКВЭД 36.6);
  • я.1) ремонт бытовых изделий и предметов личного пользования (код ОКВЭД 52.7);
  • я.2) управление недвижимым имуществом (код ОКВЭД 70.32);
  • я.3) деятельность, связанная с производством, прокатом и показом фильмов (код ОКВЭД 92.1);
  • я.4) деятельность библиотек, архивов, учреждений клубного типа (за исключением деятельности клубов) (код ОКВЭД 92.51);
  • я.5) деятельность музеев и охрана исторических мест и зданий (код ОКВЭД 92.52);
  • я.6) деятельность ботанических садов, зоопарков и заповедников (код ОКВЭД 92.53);
  • я.7) деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий (код ОКВЭД 72), за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, указанных в пунктах 5 и 6 части 1 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ".
  • я.8) розничная торговля фармацевтическими и медицинскими товарами, ортопедическими изделиями;(код ОКВЭД 52.31 и 52.32)
  • я.9) производство гнутых стальных профилей;
  • я.10) производство стальной проволоки;

Данные ОКВЭД должны быть у организации(ИП) в ЕГРЮЛ(ЕГРИП). Другие коды деятельности под льготы не подпадают.

Если организация на ОСНО, ЕНВД или Патенте?

Данные льготные ставки распространяются только на тех кто применяет УСН.

Можно также совмещать УСН+ЕНВД. Но главное условие должно соблюдаться - должен быть основной код под УСН и доход по нему не менее 70%.

Ставки страховых взносов 2015-2016 года

Льготная категория выделена большим шрифтом.

Плательщики и коды плательщиков Пенсионный фонд ФФОМС ФСС Налоговая нагрузка
Для лиц 1966 год рождения и старше Для лиц 1967 года рождения и моложе
Страховая часть Страховая часть Накопительная часть
Общий режим (НР) 22% 16% 6% 5,1% 2,9% 30%
Плательщики, применяющие УСН (НР) (кроме УСН льготных видов, см ниже)
Плательщики переведенные на ЕНВД (НР)
С 2013 года ИП на Патенте (сдача в аренду недвижимости, торговля и общепит) (НР)
Общий режим (зп за год свыше 796 т.р.-для ПФР и 718 т.р.- для ФСС в 2016 году, 711 т.р.-для ПФР и 670 т.р.- для ФСС в 2015 году) 10% 10% - - - 10%
Плательщики, применяющие УСН (зп за год свыше 796 т.р.-для ПФР и 718 т.р.- для ФСС в 2016 году, 711 т.р.-для ПФР и 670 т.р.- для ФСС в 2015 году) (кроме УСН льготных видов)
Плательщики переведенные на ЕНВД (зп за год свыше 796 т.р.-для ПФР и 718 т.р.- для ФСС в 2016 году, 711 т.р.-для ПФР и 670 т.р.- для ФСС в 2015 году)
С 2013 года ИП на Патенте (сдача в аренду недвижимости, торговля и общепит) (зп за год свыше 796 т.р.-для ПФР и 718 т.р.- для ФСС в 2016 году, 711 т.р.-для ПФР и 670 т.р.- для ФСС в 2015 году)
Плательщики, применяющие УСН с основным видом деятельности указанным в п. 8 ч.1 ст. 58 212-ФЗ, (см. этот список ниже) (ПНЭД) 20% 14% 6% - - 20%
С 2013 года ИП на Патенте (кроме, сдачи в аренду недвижимости, торговли и общепита) (ПНЭД) 20% 14% 6% - - 20%
Организации, оказывающие инжиниринговые услуги 22% 16% 6% 5,1% 2,9% 30%
Организаций, осуществляющих деятельность в области СМИ (за искл. реклама и эротика) / деятельность в области организации отдыха и развлечений, культуры и спорта / издательская деятельность (СМИ) 21,6% 15,6% 6% 3,5% 2,9% 28%
Начисления инвалидов и общественных организаций инвалидов (ООИ) 21% 15% 6% 3,7% 2,4% 27,1%
Плательщики, применяющие ЕСХН (ЕСХН)
Сельскохозяйственные товаропроизводители (СХ)
Организации, заключившие с органами управления ОЭЗ соглашения о ТВД или о туристско-рекреационной деятельности 8% 2% 6% 4% 2% 14%
Хозяйственные общества, созданные после 13.08.09 г. бюджетными научными учреждениями в соответствии с 127-ФЗ (ХО)
Организации осуществляющие разработку и реализацию программ для ЭВМ, БД (ОДИТ)
Аптечные организации и ИП-фармацевты, уплачивающие ЕНВД
НКО, применяющие УСН осуществляющие деятельность в области соц. обслуживания населения, научных разработок, здравоохранения, культуры и искусства, благотворительные организации
Организации, получившие статус участника проекта «Сколково» (ИТС) 14% 8% 6% - - 14%
Оплата членам экипажей судов, от орг-ций зарегистрированных в Рос. международном реестре судов, за исполнение трудовых обязанностей члена экипажа судна - - - - - -

См. также: Калькулятор зарплаты и отчислений страховых взносов

См. также: Отчет РСВ-1 в ПФР (за работников)

Инструкции, документы, декларации, программы-калькуляторы и весь сайт бесплатный, без регистрации и отправки СМС. Онлайн. Возможность скачать.
    ipipip.ru         

* С мая 2016 года у работодателей появится новая ежемесячная(из-за пенсионеров) отчетность в ПФР.

* В 2016 году(раз в 5 лет) все ИП и Организации должны подать - отчёт в статистику.

* С 2016 года пени за просроченные налоги вырастут на 33% - посчитать пени бесплатно можно тут.

* С 2016 года ЕНВД не повысят, торговый сбор(+15,4%), упрощенку можно будет применять с оборотом 80 млн.руб... смотрите более подробно о повышении налогов с 2016 года.

* В 2016 году платеж ИП: 23 153,33 руб + 1% от дохода выше 300 т.р.(см.калькулятор).

* Новый налог торговый сбор пока для трёх городов: Москва, Петербург, Севастополь.

* С 2016 года сроки подачи отчетности не менялись, но появился новый отчет 6-НДФЛ и ежемесячная в ПФР. Смотрите налоговый календарь(с праздниками) на 2015-2016 год.

* С 2016 года МРОТ составит 6 204 руб(+4%).

* Старый ОКВЭД отменят не ранее 2017 года (приказ Росстандарта от 10 ноября 2015 г. № 1745-ст.). До 2017 года нужно использовать ОК 029-2001.

* Новый налог плата за проезд с большегрузов по всей России.

* Налоговые каникулы слухи и реальность

* С 2015 года НДФЛ с дивиденда учредителя повышают с 9 до 13%

Для расчетов:

Программа расчета УСН Калькулятор-онлайн налога УСН: На сайте производится полный расчет всех показателей декларации УСН БЕСПЛАТНО.

Бухгалтерия онлайн c возможностью отчетов через интернет, в электронном виде.

Программа расчета ЕНВД Калькулятор-онлайн налога ЕНВД: Расчет показателей декларации ЕНВД по базовой доходности и коэффициентам БЕСПЛАТНО.

Калькулятор зарплаты расчет зарплаты (и налога НДФЛ), больничного и пенсионных за определенный период.

Отчетность через Интернет от Контур для ИП на УСН и ЕНВД 167 р./месяц(30 дней бесплатно). При переходе с этого сайта и первой оплате - три месяца в подарок.

Для регистрации:

Адреса налоговых инспекций ИФНС Москвы, Петербурга и других городов России(налог.ру). Место регистрации ИП и регистрации ООО
в Москве в № 46 налоговой по адресу: 125373, г. Москва, Походный проезд, владение 3, корп.1, 5 этаж тел: +7(495) 400-32-78
в Петербурге в 15 налоговой: 197376, Санкт-Петербург, ул. Красного Текстильщика, д. 10-12, литер "О" (вход с Синопской набережной) тел: +7(812) 335-14-03

Адреса отделений пенсионного фонда Москвы, Петербурга и других городов России(pfrf.ru). Вы должны встать на учет в пенсионный в течении пяти дней после регистрации ИП или ООО

Адреса центров занятости
Москвы, Петербурга и других городов России. Для тех кто хочет получить консультацию, компенсацию расходов на регистрацию, субсидию 58 800 руб.

Адреса банков Москвы, Петербурга и других городов России

Ссылки:

Центры и фонды поддержки малого бизнеса Москвы, Петербурга, других городов России.

www.nalog.ru Задолженность налогоплательщика Покажет задолженность физ.лица перед налоговой ИФНС по ФИО и ИНН.

Консультант Плюс Самый полный и актуальный сборник документов(кодексы, законы, письма и пр.). База частично открыта, больше в нерабочее время.

Рейтинг городов:

Наверх к главному меню

Может закладку? ... еще можно задать вопрос в нашей группе ВКонтакте -->

праздники/выходные сокращенные отчеты/платежи

2015 год (IV кв.)
октябрь
пнвтсрчтптсбвс
   1234
567891011
121314161718
1921222324
2627293031 
ноябрь
пнвтсрчтптсбвс
      1
2345678
91011121314
161718192122
23242526272829
30      
декабрь
пнвтсрчтптсбвс
 123456
78910111213
141617181920
21222324252627
282930   
2016 год (I кв.)
январь
пнвтсрчтптсбвс
    123
45678910
111213141617
181921222324
262728293031
февраль
пнвтсрчтптсбвс
1234567
891011121314
1617181921
22232425262728
29      
 
март
пнвтсрчтптсбвс
 23456
78910111213
141617181920
21222324252627
29   
2016 год (II кв.)
апрель
пнвтсрчтптсбвс
    23
45678910
111213141617
181921222324
262729 
май
пнвтсрчтптсбвс
      1
2345678
911121314
161718192122
23242526272829
3031     
июнь
пнвтсрчтптсбвс
  12345
67891112
131416171819
20212223242526
27282930   

Смотрите полный календарь налогов...

Календарь налогов 2016 Расчет зарплаты и больничного Калькулятор УСН Калькулятор ЕНВД Нулевая отчетность

Наверх к главному меню

Сегодня: 14 февраля, 2016 г. воскресенье - 19:46:37 МСК

ипипип © 2009-2015   Главный редактор: Google+    Рейтинг@Mail.ru

Помощь сайту    Реклама.