Сохрани.. - чтобы не потерять.

Налог на прибыль вопрос-ответ от налоговой службы

Смотрите все ответы налоговой по категориям тут.

В каком объёме налогоплательщик вправе учитывать расходы на рацион питания экипажей морских, речных и воздушных судов для целей исчисления налога на прибыль организаций?

Какой порядок возврата ранее удержанного налога на прибыль организаций по выплаченным иностранным организациям доходам?

Каков порядок подтверждения постоянного местонахождения иностранной организации во избежание двойного налогообложения по налогу на прибыль организаций?

Можно ли включить авансовые платежи по транспортному налогу в расходы, уменьшающие налогооблагаемый доход, если компания применяет метод начисления?

Форма и срок представления годового отчета о деятельности иностранной организации.

Возникают ли у иностранной некоммерческой организации обязанности по представлению в налоговый орган РФ налоговой декларации по налогу на прибыль?

Если иностранная организация к сроку представления налоговой декларации по налогу на прибыль не успела осуществить постановку на учет в налоговом органе РФ, должна ли она в этом случае представлять налоговую декларацию?

Форма представления налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации.

Срок представления иностранной организацией налоговой декларации по налогу на прибыль.

Иностранная организация имеет несколько отделений в РФ, через которые осуществляет деятельность в рамках единого технологического процесса. Как в этом случае исчислять налоговую базу и производить уплату налога на прибыль?

В случае, если иностранная организация имеет несколько отделений в РФ, деятельность через которые приводит к образованию постоянного представительства иностранной организации для целей налогообложения в РФ, как она должна определять налоговую базу и производить уплату налога на прибыль?

Срок уплаты иностранной организацией налога на прибыль по итогам налогового периода.

Срок уплаты иностранной организацией ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль исходя из фактически полученной прибыли.

Срок уплаты иностранной организацией ежеквартальных авансовых платежей по налогу на прибыль.

Порядок уплаты иностранной организации налога на прибыль в РФ.

По какой ставке иностранная организация должна исчислять налог на прибыль в РФ?

В случае, если постоянное представительство иностранной организации получило доходы от источника в РФ, за минусом удержанного налоговым агентом налога, нужно ли такие доходы учитывать при исчислении налогооблагаемой прибыли постоянного представительства?

Учитываются ли при исчислении иностранной организацией, осуществляющей деятельность в России через постоянное представительство, налогооблагаемой прибыли доходы, полученные от источников в РФ?

В случае, если иностранной организацией в предыдущем налоговом периоде поучен убыток, вправе ли она перенести его на будущее?

В случае, если иностранной организацией получен убыток, налоговая база в этом случае будет отрицательной?

Какие именно виды расходов участвуют при расчете налоговой базы по налогу на прибыль иностранной организации на основании пункта 3 статьи 307 НК РФ.

В каких случаях иностранная организация может определять налоговую базу по налогу на прибыль способом, предусмотренным пунктом 3 статьи 307 НК РФ.

Порядок определения налогооблагаемой прибыли иностранной организации в РФ.

В каких случаях иностранной организации необходимо вести раздельный учет доходов и расходов, полученных (осуществленных) в связи с осуществлением деятельности в РФ?

В каких случаях при расчете налоговой базы по налогу на прибыль в Российской Федерации могут быть учтены расходы, переданные головным офисом?

Учет расходов иностранной организацией, осуществляющей деятельность в России через постоянное представительство, при исчислении ею налогооблагаемой прибыли в России.

Определение доходов иностранной организации, осуществляющей деятельность в России через постоянное представительство, которые учитываются при исчислении налогооблагаемой прибыли.

Что является объектом налогообложения по налогу на прибыль для иностранных организаций?

Существуют ли виды деятельности, осуществление которых иностранной организацией в РФ не приводит к образованию ее постоянного представительства для целей налогообложения прибыли в России?

Сроки начала и окончания существования строительной площадки иностранной организации для целей налогообложения прибыли в России?

Определение термина «строительная площадка для целей налогообложения в России»

С какого момента возникает постоянное представительство для целей налогообложения в РФ.

Определение термина «постоянное представительство иностранной организации».

Какие иностранные организации признаются налогоплательщиками налога на прибыль в России.

Какие документы должна представить российская организация, чтобы осуществить зачет сумм налогов, выплаченных ею в соответствии с законодательством иностранных государств?

Может ли российская организация при уплате налога на прибыль в России осуществить зачет суммы налога, уплаченного ею за границей?

Российская организация получила доходы за границей, должна ли она учитывать их при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль в России?

В течение какого периода времени иностранная организация имеет право обратиться в налоговый орган Российской Федерации для осуществления процедуры возврата налога, удержанного с ее доходов источником выплаты в Российской Федерации?

В какой налоговый орган Российской Федерации иностранная организация может представить заявление на возврат налога, удержанного с ее доходов источником выплаты в Российской Федерации?

Как и в каком порядке иностранная организация может вернуть налог, удержанный налоговым агентом при выплате ей доходов и какие документы должна представить иностранная организация, чтобы вернуть налог, удержанный налоговым агентом при выплате ей доходов?

В какие сроки налоговый агент должен представлять в налоговый орган по месту своей постановки на учет информацию о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов?

Какие виды ответственности предусмотрены для налогового агента за неисполнение возложенных на него обязанностей?

Должен ли налоговый агент отчитываться перед налоговым органом о том, что он выплатил доходы иностранной организации?

В какой валюте производится уплата в бюджет налога на прибыль, удержанного с доходов иностранной организации?

В какой валюте производится исчисление налога на прибыль, подлежащего удержанию с доходов иностранной организации?

В течение какого периода налоговый агент обязан перечислить в бюджет Российской Федерации налог, удержанный с доходов иностранной организации?

В какой бюджет производится уплата налога на прибыль, удержанного с доходов иностранной организации?

Какой документ должен представить иностранный банк, являющийся резидентом государства, с которым Российская Федерация имеет международный договор (соглашение), регулирующий вопросы налогообложения, российскому банку - налоговому агенту для целей применения им положений такого международного договора (соглашения) при налогообложении доходов, выплачиваемых этому иностранному банку?

Какой документ должна представить иностранная организация, являющаяся резидентом государства, с которым Российская Федерация имеет международный договор (соглашение), регулирующий вопросы налогообложения, налоговому агенту для целей применения им положений такого международного договора (соглашения) при налогообложении доходов, выплачиваемых этой иностранной организации?

Достаточно ли иностранной организации, осуществляющей деятельность в России через постоянное представительство, представить налоговому агенту нотариально заверенную копию свидетельства о постановке на учет в налоговых органах для целей неудержания у источника выплаты в Российской Федерации налога с выплачиваемых ей доходов?

В каких случаях можно не производить исчисление налога с доходов, выплачиваемых иностранной организации?

На какие организации возлагаются обязанности по исчислению и удержанию налога на прибыль, взимаемого с доходов иностранных юридических лиц?

Ставки налога на прибыль, установленные положениями главы 25 НК РФ для налогообложения доходов, полученных иностранной организацией от источников в Российской Федерации, и поименованных в пункте 1 статьи 309 НК РФ.

Какие виды доходов, полученные иностранной организацией от источников в Российской Федерации, не облагаются налогом на прибыль в Российской Федерации?

Что подразумевается под понятием «иные аналогичные доходы»?

Какие виды доходов, полученные иностранной организацией от источников в Российской Федерации, подлежат обложению налогом на прибыль в Российской Федерации?

В каком порядке и объеме представляется декларация организациями, имеющими обособленные подразделения?

Каков порядок уплаты платежей по налогу на прибыль организациями, имеющими обособленные подразделения, находящиеся на территории одного субъекта РФ?

В какой статье НК РФ определены особенности исчисления и уплаты налога налогоплательщиком, имеющим обособленные подразделения?

Может ли в целях налогообложения прибыли быть учтен убыток, полученный за предыдущий налоговый период (за предыдущие налоговые периоды)?

Какие основания предусмотрены главой 25 НК РФ для списания дебиторской задолженности в уменьшение налоговой базы? Какие документы необходимо иметь налогоплательщику для учета данных расходов в целях налогообложения прибыли?

Какая задолженность относится к безнадежным долгам?

Какая статья НК РФ устанавливает порядок формирования резерва по сомнительным долгам?

Какая задолженность признается главой 25 НК РФ сомнительной и участвует в расчете резерва по сомнительным долгам?

Каким образом определяется срок полезного использования нематериального актива?

Как формируется первоначальная стоимость амортизируемых нематериальных активов?

Наличие каких документов необходимо для признания нематериального актива в налоговом учете?

Что признается нематериальным активом в целях налогообложения прибыли?

Можно ли в целях налогообложения учесть убыток от реализации основных средств?

Могут ли быть применены налогоплательщиком специальные коэффициенты при начислении амортизации в целях налогообложения прибыли?

В каком порядке производится начисление амортизации по основным средствам, введенным в эксплуатацию до 1 января 2002 года?

С какой даты начинается начисляться амортизация по объектам амортизируемого имущества в целях налогообложения прибыли? Когда прекращается начисление амортизации?

Что такое «амортизационная премия»?

Какие виды имущества не относятся к амортизируемому, либо амортизация по которому не учитывается при формировании налоговой базы?

Подлежат ли амортизации капитальные вложения в форме неотделимым улучшений арендованного имущества?

У какой стороны договора лизинга амортизируется предмет лизинга?

Подлежит ли амортизации имущество, полученное унитарным предприятием от собственника имущества в оперативное управление или хозяйственное ведение?

В каких случаях может быть увеличен срок полезного использования объекта основных средств?

Каков порядок установления срока полезного использования амортизируемого имущества?

Как учитываются в целях налогообложения прибыли расходы на приобретение основных средств, у которых либо стоимость менее 40 тыс. руб., либо срок полезного использования менее 12 месяцев?

Какое имущество признается амортизируемым в целях налогообложения прибыли?

В каких случаях может быть изменена первоначальная стоимость основного средства?

Каким образом определяется первоначальная стоимость предмета лизинга в целях налогообложения прибыли?

Каким образом формируется первоначальная стоимость основного средства в целях налогообложения прибыли?

Какое имущество относится к основным средствам в целях налогообложения прибыли?

В какой статье 25 главы НК РФ приведены особенности учета расходов налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю, при методе начисления?

Каков порядок признания расходов при кассовом методе?

Как определить для целей налогообложения прибыли дату признания при методе начисления расходов, связанных с производством и реализацией, и внереализационных расходов?

Какими статьями главы 25 НК РФ установлен порядок признания расходов на производство и реализацию при методе начисления?

Что понимается под внереализационными расходами и убытками, к ним приравненными, которые учитываются при формировании налогооблагаемой прибыли?

Какие средства относятся в целях налогообложения прибыли к средствам целевого финансирования и целевым поступлениям?

Как в целях налогообложения прибыли учитываются доходы (расходы), выраженные в иностранной валюте?

На какие даты определяются внереализационные доходы признания?

Какие доходы отнесены 25 главой НК РФ к внереализационным?

Что такое доходы от реализации применительно к 25 главе НК РФ?

На какую дату формируются доходы для целей налогообложения прибыли при кассовом методе?

Кто из плательщиков налога на прибыль может применять кассовый метод?

По какой дате признаются доходы от реализации при методе начисления?

Какие методы учета доходов применяются при формировании налоговой базы?

Какое имущество (работы, услуги) и имущественные права признаются главой 25 НК РФ безвозмездно полученными?

Основания для признания доходов в целях налогообложения прибыли?

Необходимо ли сдавать уточненную налоговую декларацию при обнаружении ошибок, в том числе технических ошибок, в заполнении декларации, не приводящих к занижению налоговой базы?

В каком порядке представляется уточненная налоговая декларация?

Из каких разделов и листов состоит декларация?

В каком объеме представляют декларацию организации, уплачивающие авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли?

Как рассчитать ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода?

Как определяется сумма налога на прибыль?

В какие сроки подлежат уплате в бюджет налог с доходов в виде дивидендов?

В какие сроки уплачиваются авансовые платежи и налог на прибыль?

Какие способы уплаты авансовых платежей (налога) на прибыль заложены в главе 25 НК РФ?

Что является объектом обложения налогом на прибыль?

Что является налоговой базой для исчисления налога на прибыль?

В какой налоговый орган представляется налоговая декларация?

В какие сроки представляются налоговые декларации по налогу на прибыль?

Какие российские организации должны представлять налоговую декларацию по налогу на прибыль?

Каким нормативным актом утверждена форма и порядок заполнения декларации по налогу на прибыль организаций?

Что признается налоговым (отчетным) периодом?

Что такое налоговые ставки, и какие они бывают?

Что такое налоговая база?

Какие существуют виды расходов, связанных с реализацией?

Что понимается под расходами?

Что такое доходы, не учитываемые при налогообложении прибыли?

Что понимается под доходами?

Что признается прибылью для иностранных организаций?

Какие организации являются и какие не являются плательщиками налога на прибыль?

Вопросы заданы на сайте налоговой службы(ФНС). Источник тут(сайт nalog.ru).

Свои вопросы и пожелания вы можете оставить ниже, в комментариях. Отвечаем в течение суток.

Инструкции, документы, декларации, программы-калькуляторы и весь сайт бесплатный, без регистрации и отправки СМС. Онлайн. Возможность скачать.
    ipipip.ru         

Недорогая и надёжная Онлайн-Бухгалтерия. Простая в использовании.

* Уже появился Производственный календарь на 2017-2018 годы (проект). Смотрите.

* С 27 марта 2017 года ставку рефинансирования (по ней считают пени) снизили с 10% до 9,75% - посчитать пени бесплатно можно тут.

* С 2017 года минимальный тариф в бухгалтерии Эльба 325 р/мес., есть также нулевой тариф.

* Смотрите все главные Налоговые изменения с 2017 года.

* Населенным пунктам с населением менее 10 000 разрешили использовать обычные ККМ вместо онлайн-касс. С 31 марта 2017 года продавцы пива и др.алкогольной продукции обязаны применять ККМ.

* C 2017 года цены на сигареты(список) вырастут не менее чем на 11%.

* В 2017 году платеж ИП: 27 990 руб + 1% от дохода выше 300 т.р.(см.калькулятор).

* МРОТ с 1 июля 2017 года 7800 рублей(+3,85%). Но с 1 января 2017 года МРОТ повышать не будут.

* С 30 ноября 2016 год заплатить налоги за организацию может любой человек.

*Конституционный суд постановил что ИП на ОСНО при исчислении дополнительного платежа в ПФР могут учитывать расходы.

* С 2017 года значительно поменялась отчетность за работников и появился новый Единый социальный страховой сбор(ЕССС) отчет в налоговую. Смотрите налоговый календарь(с праздниками) на 2016-2017 год.

* С 1 февраля 2017 года вводят онлайн-ККМ, а с 1 июля 2018 года новые кассы будут обязательны для тех кто на Патенте, ЕНВД и БСО.

* С 1 апреля 2017 года(за I квартал) 4-ФСС и РСВ-1 отменяют и вводят Единый расчет по страховым взносам в ИФНС.

* С 11 июля 2016 года при регистрации ИП и ООО нужно применять новый ОКВЭД.

* МРОТ с 1 июля 2016 года 7500 рублей(+20,89%). Но взнос ИП поднимать не будут до 2017 года.

* С 14 июня 2016 года ставка рефинансирования равна 10,5% (снизили на 0,5%). новая ежемесячная(из-за пенсионеров) отчетность в ПФР.

* С 2016 года пени за просроченные налоги вырастут на 33%(ставку подняли с 8,25 до 11) - посчитать пени бесплатно можно тут. С 14 июня 2016 года ставка рефинансирования равна 10,5%(снизили на 0,5%).

* С мая 2016 года у работодателей появится новая ежемесячная(из-за пенсионеров) отчетность в ПФР.

* В 2016 году(раз в 5 лет) все ИП и Организации должны подать - отчёт в статистику.

* С 2016 года ЕНВД не повысят, торговый сбор(+15,4%), упрощенку можно будет применять с оборотом 80 млн.руб... смотрите более подробно о повышении налогов с 2016 года.

* В 2016 году платеж ИП: 23 153,33 руб + 1% от дохода выше 300 т.р.(см.калькулятор).

* Новый налогторговый сбор пока для трёх городов: Москва, Петербург, Севастополь.

* Новый налог плата за проезд с большегрузов по всей России.

* Налоговые каникулы слухи и реальность

Для расчетов:

Программа расчета УСН Калькулятор-онлайн налога УСН: На сайте производится полный расчет всех показателей декларации УСН БЕСПЛАТНО.

Бухгалтерия онлайн(сейчас для новых 3 месяца в подарок) c возможностью отчетов через интернет, в электронном виде.

Программа расчета ЕНВД Калькулятор-онлайн налога ЕНВД: Расчет показателей декларации ЕНВД по базовой доходности и коэффициентам БЕСПЛАТНО.

Калькулятор зарплаты расчет зарплаты (и налога НДФЛ), больничного и пенсионных за определенный период.

Отчетность через Интернет от Контур для ИП на УСН и ЕНВД 167 р./месяц(30 дней бесплатно). При переходе с этого сайта и первой оплате - три месяца в подарок.

Для регистрации:

Адреса налоговых инспекций ИФНС Москвы, Петербурга и других городов России(налог.ру). Место регистрации ИП и регистрации ООО
в Москве в № 46 налоговой по адресу: 125373, г. Москва, Походный проезд, владение 3, корп.1, 5 этаж тел: +7(495) 400-32-78
в Петербурге в 15 налоговой: 197376, Санкт-Петербург, ул. Красного Текстильщика, д. 10-12, литер "О" (вход с Синопской набережной) тел: +7(812) 335-14-03

Адреса отделений пенсионного фонда Москвы, Петербурга и других городов России(pfrf.ru). Вы должны встать на учет в пенсионный в течении пяти дней после регистрации ИП или ООО

Ссылки:

Центры и фонды поддержки малого бизнеса Москвы, Петербурга, других городов России.

Консультант Плюс Самый полный и актуальный сборник документов(кодексы, законы, письма и пр.). База частично открыта, больше в нерабочее время.

Лучший по моему мнению сервис для ведения налогового учёта онлайн для ИП и для организаций.

Рейтинг городов:

Наверх к главному меню

Может закладку? ... еще можно задать вопрос в нашей группе ВКонтакте →

праздники/выходныесокращенныеотчеты/платежи

2016 год (IV кв.)
октябрь
пнвтсрчтптсбвс
     12
3456789
1112131416
171819212223
2426272930
      
ноябрь
пнвтсрчтптсбвс
 123456
789111213
1416171819
21222324252627
282930    
декабрь
пнвтсрчтптсбвс
   1234
5678911
121314161718
19202122232425
2627282930 
2017 год (I кв.)
январь
пнвтсрчтптсбвс
      1
2345678
91011121314
161718192122
232426272829
3031     
февраль
пнвтсрчтптсбвс
  12345
6789101112
131416171819
212223242526
2728     
март
пнвтсрчтптсбвс
  2345
6789101112
131416171819
20212223242526
2729  
2017 год (II кв.)
апрель
пнвтсрчтптсбвс
     2
3456789
101112131416
171819212223
24262729
май
пнвтсрчтптсбвс
1234567
891011121314
161718192021
22232425262728
293031    
июнь
пнвтсрчтптсбвс
   1234
567891011
121314161718
19202122232425
2627282930  

Сегодня: 27 марта, 2017 г. понедельник - 07:48:42 МСК

Смотрите полный календарь налогов...

Календарь налоговРасчет зарплаты и больничногоКалькулятор УСНКалькулятор ЕНВДНулевая УСН бесплатно

⇑ Наверх

О сайте Реклама Договор - оферта Контакты Помощь сайту Рейтинг@Mail.ru
ипипип ©2009-2017   ИП Забелин Леонид Викторович Google+Поделиться страницей