Сохрани.. - чтобы не потерять.

Налоговые каникулы ИП (регионы 2017 год)

Налоговые каникулы ИП (регионы 2017 год)

Суть

Частично или полное освобождение ИП от уплаты УСН или Патента.

Закон был принят на федеральном уровне с 2015 года, но устанавливать ставки и решать для каких ОКВЭД И ОКУН давать и давать ли вообще должны решать региональные власти. В некоторых регионах могут вообще не вводить.

Условия

1) Только для ИП(на ООО и АО и пр. не распространяется)

2) Для осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах(доля такой деятельности должна быть не менее 70%).

3) Для тех кто применяет УСН или ПСН(патент).

4) Только для новых ИП и только для первых двух лет. Причем ИП должно быть зарегистрировано после принятия на местном уровне закона о налоговых каникулах

5) Могут быть введены и другие ограничения... например, численность работников или предельного размера доходов от реализации

Некоторые организации предлагают свою помощь новым ИП. Вот например, для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок(бесплатно).

Выгода

ПСН

Выгода для применяющих патентную систему(ПСН бывш. УСН на основе патента) в том что не надо платить этот самый ПСН. Остаются еще страховые взносы ИП которые в 15 году составляют около 22 т.р. и зарплатные налоги.

УСН

Выгода для применяющих УСН(упрощенку) также в том что не надо платить УСН. С УСН, однако не такая очевидная выгода. Ведь при УСН-Доходы-расходы часто расходы равны доходам и налог выходит и так ноль. А ИП без работников с доходом менее 371 023 рублей в год также не платят упрощенку перекрывая её страховыми взносами.

Некоторые организации предлагают свою помощь новым ИП. Вот например, для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок(бесплатно).

Перечень регионов, в которых действуют налоговые каникулы

Регион, в котором введена нулевая ставка налога Спецрежим, по которому введена нулевая ставка, и дополнительные условия для ее применения* Виды деятельности, которые должен вести предприниматель Период действия нулевой ставки
Москва Упрощенная система налогообложения (При условии, что среднесписочная численность сотрудников не превышает 15 человек) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в пункте 1 статьи 1 Закона г. Москвы от 18 марта 2015 г. № 10 с 25 марта 2015 г. по 31 декабря 2020 г. (включительно)
Патентная система налогообложения (При условии, что среднесписочная численность сотрудников не превышает 15 человек) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в пункте 2 статьи 1 Закона г. Москвы от 18 марта 2015 г. № 10
Свердловская область Упрощенная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 1.1 Закона Свердловской области от 15 июня 2009 г. № 31-ОЗ с 23 марта 2015 г. по 31 декабря 2020 г. (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 2.1 Закона Свердловской области от 21 ноября 2012 г. № 87-ОЗ
Ставропольский край Упрощенная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 1 Закона Ставропольского края от 6 июня 2015 г. № 56-кз С 9 июня 2015 года по 31 декабря 2016 года (включительно) – для ИП, зарегистрированных в период с 9 июня по 31 декабря 2015 года.
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 2 Закона Ставропольского края от 6 июня 2015 г. № 56-кз С 1 января 2016 года по 31 декабря 2017 года (включительно) – для ИП, зарегистрированных в 2016 году
Пензенская область Упрощенная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 1.1 Закона Пензенской области от 30 июня 2009 г. № 1754-ЗПО с 17 марта 2015 г. по 31 декабря 2020 г. (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 2.1 Закона Пензенской области от 28 ноября 2012 г. № 2299-ЗПО
Орловская область Упрощенная система налогообложения (При условии, что доходы от реализации по деятельности, в отношении которой применяется ставка 0 процентов, не превышают: – в первый год применения ставки – 12 млн руб.; – во второй год применения ставки – 24 млн руб.) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 1 Закона Орловской области от 10 марта 2015 г. № 1750-ОЗ с 12 марта 2015 г. по 31 декабря 2020 г. (включительно)
Патентная система налогообложения (При условии, что доходы от реализации по деятельности, в отношении которой применяется ставка 0 процентов, не превышают: – в первый год применения ставки – 12 млн руб.; – во второй год применения ставки – 24 млн руб.) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 3.2 Закона Орловской области от 2 ноября 2012 г. № 1423-ОЗ
Ханты-Мансийский автономный округ – Югра Упрощенная система налогообложения (При условии, что средняя численность работников предпринимателя не превышает 50 человек) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 2 Закона Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 20 февраля 2015 г. № 14-оз с 1 января 2015 г. по 31 декабря 2020 г. (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 3 Закона Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 20 февраля 2015 г. № 14-оз
Челябинская область Упрощенная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 1 к Закону Челябинской области от 28 января 2015 г. № 101-ЗО с 29 января 2015 г. по 31 декабря 2020 г. (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 2 к Закону Челябинской области от 28 января 2015 г. № 101-ЗО
Хабаровский край Упрощенная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в пункте 2 статьи 11.1 Закона Хабаровского края от 10 ноября 2005 г. № 308 с 18 марта 2015 г. по 31 декабря 2020 г. (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 10.3 Закона Хабаровского края от 10 ноября 2005 г. № 308
Владимирская область Упрощенная система налогообложения (При условии, что среднесписочная численность сотрудников предпринимателя не превышает 5 человек, а доходы от реализации по указанным видам деятельности – не более 6 млн руб. в год) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 1 к Закону Владимирской области от 5 марта 2015 г. № 12-ОЗ с 5 марта 2015 г. по 31 декабря 2020 г. (включительно)
Патентная система налогообложения (При условии, что среднесписочная численность сотрудников предпринимателя не превышает 5 человек, а доходы от указанных видов деятельности – не более 6 млн руб. в год) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 2 к Закону Владимирской области от 5 марта 2015 г. № 12-ОЗ
Ненецкий автономный округ Упрощенная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 1 Закона Ненецкого автономного округа от 13 марта 2015 г. № 55-ОЗ с 17 марта 2015 г. по 31 декабря 2020 г. (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 1 Закона Ненецкого автономного округа от 13 марта 2015 г. № 55-ОЗ
Пермский край Упрощенная система налогообложения (При условии что среднесписочная численность сотрудников предпринимателя не превышает 15 человек) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в пункте 3 статьи 1 Закона Пермского края от 1 апреля 2015 г. № 466-ПК с 6 апреля 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 2 Закона Пермского края от 1 апреля 2015 г. № 465-ПК
Тюменская область Упрощенная система налогообложения (При условии что: – среднесписочная численность сотрудников предпринимателя не превышает 15 человек; – доход от видов деятельности, в отношении которых используется ставка 0 процентов, не превышает 1/10 от предельного дохода, установленного пунктом 4 статьи 346.13 Налогового кодекса РФ) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 1 к Закону Тюменской области от 31 марта 2015 г. № 20 с 31 марта 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения (При условии что фактический доход от реализации по видам деятельности, в отношении которых используется ставка 0 процентов, не превышает 1/10 от предельного дохода, установленного пунктом 6 статьи 346.45 Налогового кодекса РФ) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 2 к Закону Тюменской области от 31 марта 2015 г. № 20
Ямало-Ненецкий автономный округ Упрощенная система налогообложения (При условии что фактический доход от реализации по видам деятельности, в отношении которых используется ставка 0 процентов, не превышает 6 млн руб. в год) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении к Закону Ямало-Ненецкого автономного округа от 20 апреля 2015 г. № 30-ЗАО с 23 апреля 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения (При условии что фактический доход от реализации по видам деятельности, в отношении которых используется ставка 0 процентов, не превышает ограничения, приведенного в приложении к Закону Ямало-Ненецкого автономного округа от 20 апреля 2015 г. № 29-ЗАО) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении к Закону Ямало-Ненецкого автономного округа от 20 апреля 2015 г. № 29-ЗАО с 23 апреля 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Тульская область Упрощенная система налогообложения (При условии что среднесписочная численность сотрудников не превышает 15 человек) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 1 к Закону Тульской области от 23 апреля 2015 г. № 2293-ЗТО с 24 апреля 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения (При условии что среднесписочная численность сотрудников не превышает 15 человек) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 2 к Закону Тульской области от 23 апреля 2015 г. № 2293-ЗТО
Новгородская область Упрощенная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 2 Закона Новгородской области от 27 апреля 2015 г. № 757-ОЗ с 28 апреля 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения (При условии что среднесписочная численность сотрудников не превышает 15 человек)
Московская область Упрощенная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 2 к Закону Московской области от 12 февраля 2009 г. № 9/2009-ОЗ с 13 апреля 2015 года по 31 декабря 2018 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 2.1 Закона Московской области от 6 ноября 2012 г. № 164/2012-ОЗ
Оренбургская область Упрощенная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 1 к Закону Оренбургской области от 28 апреля 2015 г. № 3105/843-V-ОЗ с 30 апреля 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 2 к Закону Оренбургской области от 28 апреля 2015 г. № 3105/843-V-ОЗ
Республика Башкортостан Упрощенная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 2 к Закону Республики Башкортостан от 28 апреля 2015 г. № 221-3 с 1 января 2016 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 1 к Закону Республики Башкортостан от 28 апреля 2015 г. № 221-3 с 11 мая 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Самарская область Упрощенная система налогообложения (При условии что: – средняя численность сотрудников за отчетный период не больше пяти человек; – доходы за год от деятельности, в отношении которой применяли ставку 0 процентов, не больше 8 млн руб.) Виды деятельности, в отношении которых применяют нулевую ставку, перечислены в пунктах 1–2 статьи 2 Закона Самарской области от 30 декабря 2015 г. № 140-ГД с 1 января 2016 года по 31 декабря 2018 года
Патентная система налогообложения (При условии что: – средняя численность сотрудников не больше пяти человек; – доходы за год от деятельности, в отношении которой применяли ставку 0 процентов, не больше 8 млн руб.) Виды деятельности, в отношении которых применяют нулевую ставку, перечислены в пункте 1 статьи 3 Закона Самарской области от 30 декабря 2015 г. № 140-ГД
Саратовская область Упрощенная система налогообложения (При условии что фактический доход от реализации по видам деятельности, в отношении которых используется ставка 0 процентов, не превышает 18 млн руб. в год) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 1 к Закону Саратовской области от 28 апреля 2015 г. № 57-ЗСО с 5 июня 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения (При условии что фактический доход от реализации по видам деятельности, в отношении которых используется ставка 0 процентов, не превышает 1 млн руб. в год) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 2 к Закону Саратовской области от 28 апреля 2015 г. № 57-ЗСО
Архангельская область Упрощенная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении к Закону Архангельской области от 3 апреля 2015 г. № 262-15-ОЗ с 7 апреля 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в пункте 2 статьи 2 Закона Архангельской области от 3 апреля 2015 г. № 262-15-ОЗ
Ульяновская область Упрощенная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 1.1 Закона Ульяновской области от 3 марта 2009 г. № 13-ЗО с 6 апреля 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 2.1 Закона Ульяновской области от 2 октября 2012 г. № 129-ЗО
Алтайский край Упрощенная система налогообложения (Условия: – среднесписочная численность сотрудников не больше 15 человек; – доходы от реализации, по которым ставка 0 % – это минимум 70% всех доходов от реализации; – доходы от реализации, по которым ставка 0% не больше 15 млн руб.; – среднемесячная зарплата на одного сотрудника не ниже прожиточного минимума трудоспособного населения края на начало налогового периода) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, смотрите в приложении 1 к Закону от 3 июня 2016 г. № 48-ЗС с 1 апреля 2016 года по 1 января 2021 года
Патентная система налогообложения (Условия: – доходы от реализации, по которым ставка 0% – это минимум 70% всех доходов от реализации; – доходы от реализации, по которым ставка 0% не больше 15 млн руб.; – среднемесячная зарплата на одного сотрудника не ниже прожиточного минимума трудоспособного населения края на начало налогового периода) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, смотрите в приложении 2 к Закону от 3 июня 2016 г. № 48-ЗС с 1 июля 2016 года по 1 января 2021 года
Амурская область Упрощенная система налогообложения (При условии, что среднесписочная численность сотрудников не превышает 15 человек) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 1 Закона Амурской области от 5 мая 2015 г. № 528-ОЗ с 6 мая 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 2.1 Закона Амурской области от 9 октября 2012 № 93-ОЗ
Воронежская область Упрощенная система налогообложения (При условии, что среднесписочная численность сотрудников не превышает 15 человек) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в пункте 1 статьи 1.1 Закона Воронежской области от 5 апреля 2011 г. № 26-ОЗ с 7 мая 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в пункте 1 статьи 2.1 Закона Воронежской области от 28 ноября 2012 г. № 127-ОЗ
Кемеровская область Упрощенная система налогообложения (При условии что: – средняя численность сотрудников предпринимателя не превышает 10 человек; – доход от видов деятельности, в отношении которых используется ставка 0 процентов, не превышает 1/10 от предельного дохода, установленного пунктом 4 статьи 346.13 Налогового кодекса РФ) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 1 к Закону Кемеровской области от 6 мая 2015 г. № 32-ОЗ с 14 мая 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения (При условии что: – средняя численность сотрудников предпринимателя не превышает 10 человек; – доход от видов деятельности, в отношении которых используется ставка 0 процентов, не превышает 6 млн руб. в год) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 2 к Закону Кемеровской области от 6 мая 2015 г. № 32-ОЗ
Кировская область Упрощенная система налогообложения (При условии что: – средняя численность сотрудников предпринимателя не превышает 15 человек; – доход от видов деятельности, в отношении которых используется ставка 0 процентов, не превышает 1/10 от предельного дохода, установленного пунктом 4 статьи 346.13 Налогового кодекса РФ) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 1 к Закону Кировской области от 5 ноября 2015 № 582-ЗО С 1 января 2016 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения (При условии что: – средняя численность сотрудников предпринимателя не превышает 15 человек; – доход от видов деятельности, в отношении которых используется ставка 0 процентов, не превышает 1/10 от предельного дохода, установленного пунктом 4 статьи 346.45 Налогового кодекса РФ) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 2 к Закону Кировской области от 5 ноября 2015 № 582-ЗО
Краснодарский край Упрощенная система налогообложения (При условии что: – средняя численность сотрудников предпринимателя не превышает 15 человек; – доход от видов деятельности, в отношении которых используется ставка 0 процентов, не превышает 1/4 от предельного дохода, установленного пунктом 4 статьи 346.13 Налогового кодекса РФ) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении к Закону Краснодарского края от 8 мая 2015 г. № 3169-КЗ с 15 мая 2015 года по 31 декабря 2017 года (включительно)
Псковская область Упрощенная система налогообложения (Если предприниматель зарегистрирован с 2017 года, применяются условия: – средняя численность сотрудников предпринимателя не превышает 15 человек; – доход от видов деятельности, в отношении которых используется ставка 0 процентов, не превышает 1/10 от предельного дохода, установленного пунктом 4 статьи 346.13 Налогового кодекса РФ) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статьях 1.1, 1.2 и 1.3 Закона Псковской области от 29 ноября 2010 г. № 1022-ОЗ с 1 января 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 2.1 Закона Псковской области от 5 октября 2012 г. № 1199-ОЗ
Республика Коми Упрощенная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 1 к Закону Республики Коми от 20 апреля 2015 г. № 9-РЗ с 20 апреля 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 2 к Закону Республики Коми от 20 апреля 2015 г. № 9-РЗ
Республика Калмыкия Упрощенная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 1 к Закону Республики Калмыкия от 14 мая 2015 г. № 116-V-3 с 1 января 2016 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 2 к Закону Республики Калмыкия от 14 мая 2015 г. № 116-V-3
Костромская область Упрощенная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 1 к Закону Костромской области от 18 мая 2015 г. № 676-5-ЗКО с 20 мая 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 2 к Закону Костромской области от 18 мая 2015 г. № 676-5-ЗКО
Томская область Упрощенная система налогообложения (При условии что: – средняя численность сотрудников предпринимателя не превышает 15 человек; – доход от видов деятельности, в отношении которых используется ставка 0 процентов, не превышает 1/10 от предельного дохода, установленного пунктом 4 статьи 346.13 Налогового кодекса РФ; – среднемесячная зарплата в расчете на одного сотрудника составляет не менее трех МРОТ) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 1.1 Закона Томской области от 7 апреля 2009 г. № 51-ОЗ с 20 мая 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения (При условии что среднемесячная зарплата в расчете на одного сотрудника составляет не менее двух МРОТ) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 2.1 Закона Томской области от 9 ноября 2012 г. № 199-ОЗ
Удмуртская Республика Упрощенная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 2 Закона Удмуртской Республики от 14 мая 2015 г. № 32-РЗ с 1 января 2015 года по 31 декабря 2017 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 3 Закона Удмуртской Республики от 14 мая 2015 г. № 32-РЗ
Приморский край Упрощенная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, установлены статьей 3 Закона Приморского края от 23 июня 2015 г. № 645-КЗ и приведены в приложениях 1 и 2к данному закону С 24 июня 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, установлены статьей 1 Закона Приморского края от 19 ноября 2015 г. № 713-КЗ С 1 января 2016 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Забайкальский край Упрощенная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, установлены статьей 2 Закона Забайкальского края от 24 июня 2015 г. № 1178-ЗЗК и приведены в приложении 1 к данному закону С 26 июня 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, установлены статьей 3 Закона Забайкальского края от 24 июня 2015 г. № 1178-ЗЗК и приведены в приложении 2 к данному закону
Липецкая область Упрощенная система налогообложения (При условии что средняя численность сотрудников предпринимателя не превышает 15 человек) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 3 Закона Липецкой области от 24 декабря 2008 г. № 233-ОЗ С 24 июня 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 2.2 Закона Липецкой области от 8 ноября 2012 г. № 80-ОЗ
Магаданская область Упрощенная система налогообложения (При условии что: средняя численность сотрудников предпринимателя не превышает 15 человек; доход от деятельности, облагаемой по нулевой ставке, не превышает: 15 млн руб. в первый год и 30 млн руб. во второй) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, установлены статьей 2 Закона Магаданской области от 16 июня 2015 г. № 1909-ОЗ и приведены в приложении к данному закону С 24 июня 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, установлены статьей 2.2 Закона Магаданской области от 29 октября 2012 г. № 1539-ОЗ и приведены в приложении 2 к данному закону
Чувашская Республика Упрощенная система налогообложения (При условии что: нет задолженности перед бюджетом по налогам, сборам и иным платежам; среднемесячная зарплата в расчете на одного сотрудника составляет не менее двух МРОТ; доход от видов деятельности, в отношении которых используется ставка 0 процентов, не превышает 12 млн руб.; в инспекцию представлены: книга учета доходов и документ о среднемесячной зарплате) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 39.2 Закона Чувашской Республики от 23 июля 2001 г. № 38 С 1 января 2015 года по 31 декабря 2017 года (включительно) и для предпринимателей, которые зарегистрировались не позже 31 декабря 2016 года
Патентная система налогообложения (При условии что: нет задолженности перед бюджетом по налогам, сборам и иным платежам; среднемесячная зарплата в расчете на одного сотрудника составляет не менее двух МРОТ; доход от видов деятельности, в отношении которых используется ставка 0 процентов, не превышает 12 млн руб.; в инспекцию представлены: книга учета доходов и документ о среднемесячной зарплате) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в пункте 4 статьи 39 Закона Чувашской Республики от 23 июля 2001 г. № 38
Новосибирская область Упрощенная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 5.2.1 Закона Новосибирской области от 16 октября 2003 г. № 142-ОЗ С 1 июля 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 5.4 Закона Новосибирской области от 16 октября 2003 г. № 142-ОЗ
Республика Марий Эл Упрощенная система налогообложения (При условии что: средняя численность сотрудников предпринимателя не превышает 15 человек; доход от видов деятельности, в отношении которых используется ставка 0 процентов, не превышает 1/4 от предельного дохода, установленного пунктом 4 статьи 346.13 Налогового кодекса РФ) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 8 Закона Республики Марий Эл от 27 октября 2011 г. № 59-З С 17 июня 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения (При условии что: средняя численность сотрудников предпринимателя не превышает 15 человек; доход от видов деятельности, в отношении которых используется ставка 0 процентов, не превышает 1/4 от предельного дохода, установленного пунктом 6 статьи 346.45 Налогового кодекса РФ) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 9.1 Закона Республики Марий Эл от 27 октября 2011 г. № 59-З
Республика Адыгея Упрощенная система налогообложения (При условии что: средняя численность сотрудников предпринимателя не превышает 20 человек; доход от видов деятельности, в отношении которых используется ставка 0 процентов, не превышает 20 млн руб. в год) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 2 к Закону Республики Адыгея от 2 июля 2015 г. № 426 С 3 июля 2015 года по 31 декабря 2017 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 3 к Закону Республики Адыгея от 2 июля 2015 г. № 426
Республика Хакасия Упрощенная система налогообложения (При условии что: средняя численность сотрудников предпринимателя не превышает 15 человек; доход от видов деятельности, в отношении которых используется ставка 0 процентов, не превышает 1/10 от предельного дохода, установленного пунктом 4 статьи 346.13 Налогового кодекса РФ) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в пункте 1 статьи 1.1 Закона Республики Хакасия от 16 ноября 2009 г. № 123-ЗРХ С 15 июля 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения (При условии что доход от видов деятельности, в отношении которых используется ставка 0 процентов, не превышает 1/10 от предельного дохода, установленного пунктом 6 статьи 346.45 Налогового кодекса РФ) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в пункте 1 статьи 2.1 Закона Республики Хакасия от 5 октября 2012 г. № 90-ЗРХ
Республика Мордовия Упрощенная система налогообложения (При условии что: – средняя численность сотрудников предпринимателя не превышает 15 человек; – доход от видов деятельности, в отношении которых применяется ставка 0 процентов, не превышает за налоговый период 6 млн руб.) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 1 к Закону Республики Мордовия от 22 декабря 2015 г. № 97 С 1 января 2016 года по 31 декабря 2017 года (включительно)
Патентная система налогообложения (При условии что доход от видов деятельности, в отношении которых применяется ставка 0 процентов, не превышает 1/10 от предельного дохода, установленного пунктом 6 статьи 346.45 Налогового кодекса РФ) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 2 к Закону Республики Мордовия от 22 декабря 2015 г. № 97
Волгоградская область Упрощенная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении к Закону Волгоградской области от 14 июля 2015 г. № 130-ОД С 20 июля 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении к Закону Волгоградской области от 17 сентября 2015 г. № 157-ОД С 21 сентября 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Омская область Упрощенная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в пункте 1 статьи 3 Закона Омской области от 16 июля 2015 г. № 1768-ОЗ С 17 июля 2015 года по 31 декабря 2017 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в пункте 2 статьи 3 Закона Омской области от 16 июля 2015 г. № 1768-ОЗ
Ленинградская область Упрощенная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении к Закону Ленинградской области от 20 июля 2015 г. № 73-оз С 27 июля 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении к Закону Ленинградской области от 20 июля 2015 г. № 73-оз
Нижегородская область Упрощенная система налогообложения (При условии что: средняя численность сотрудников предпринимателя не превышает 15 человек; доход от видов деятельности, в отношении которых используется ставка 0 процентов, не превышает 8 млн руб.) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении к Закону Нижегородской области от 5 августа 2015 г. № 106-З С 1 января 2016 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Республика Бурятия Упрощенная система налогообложения (При условии что: средняя численность сотрудников предпринимателя не превышает 15 человек; доход от видов деятельности, в отношении которых используется ставка 0 процентов, не превышает 6 млн руб.) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 36 к Закону Республики Бурятия от 26 ноября 2002 г. № 145-III С 8 июля 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения (При условии что: средняя численность сотрудников предпринимателя не превышает 15 человек; доход от видов деятельности, в отношении которых используется ставка 0 процентов, не превышает 6 млн руб.) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 37 к Закону Республики Бурятия от 26 ноября 2002 г. № 145-III
Рязанская область Упрощенная система налогообложения (При условии что средняя численность сотрудников предпринимателя не превышает 15 человек) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложениях 1 и 2 к Закону Рязанской области от 5 августа 2015 г. № 52-ОЗ С 7 сентября 2015 года по 31 декабря 2017 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 3 к Закону Рязанской области от 5 августа 2015 г. № 52-ОЗ
Курская область Упрощенная система налогообложения (При условии что доходы от реализации по деятельности, в отношении которой применяется ставка 0 процентов, не превышают 15 млн руб.) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 1 к Закону Курской области от 10 сентября 2015 г. № 85-ЗКО С 16 сентября 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения (При условии что доходы от реализации по деятельности, в отношении которой применяется ставка 0 процентов, не превышают 15 млн руб.) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 2 к Закону Курской области от 10 сентября 2015 г. № 85-ЗКО
Астраханская область Упрощенная система налогообложения (При условии что: средняя численность сотрудников предпринимателя не превышает 5 человек; доход от видов деятельности, в отношении которых используется ставка 0 процентов, не превышает 10 млн руб.) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в части 3 статьи 2 Закона Астраханской области от 10 ноября 2009 г. № 73/2009-ОЗ С 3 октября 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения (При условии что средняя численность сотрудников предпринимателя не превышает 5 человек) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в части 1 статьи 2.1 Закона Астраханской области от 8 ноября 2012 г. № 76/2012-ОЗ
Брянская область Патентная система налогообложения (При условии что: предприниматель не взаимозависим с другим ИП, который ведет аналогичную или сопряженную деятельность; средняя численность сотрудников предпринимателя не превышает 10 человек; доход от видов деятельности, в отношении которых используется ставка 0 процентов, не превышает 10 млн руб.) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 4 к Закону Брянской области от 2 ноября 2012 г. № 73-З С 1 января 2016 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Мурманская область Упрощенная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 1 к Закону Мурманской области от 8 октября 2015 г. № 1901-01-ЗМО С 1 января 2016 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 2 к Закону Мурманской области от 8 октября 2015 г. № 1901-01-ЗМО
Белгородская область Упрощенная система налогообложения (При условии что: средняя численность сотрудников предпринимателя не превышает пяти человек; доход от видов деятельности, в отношении которых используется ставка 0 процентов, не превышает 1/10 от предельного дохода, установленного пунктом 4 статьи 346.13 Налогового кодекса РФ; имущество предпринимателя не получено в результате сделки с взаимозависимым лицом или в процессе реорганизации (ликвидации) организации) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении к Закону Белгородской области от 14 июля 2010 г. № 367 С 1 января 2016 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения (При условии что: средняя численность сотрудников предпринимателя не превышает пяти человек; доход от видов деятельности, в отношении которых используется ставка 0 процентов, не превышает 1/10 от предельного дохода, установленного подпунктом 1 пункта 6 статьи 346.45 Налогового кодекса РФ; имущество предпринимателя не получено в результате сделки с взаимозависимым лицом или в процессе реорганизации (ликвидации) организации) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 5 к Закону Белгородской области от 6 ноября 2012 г. № 145
Еврейская автономная область Упрощенная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 1 к Закону Еврейской автономной области от 2 ноября 2015 г. № 795-ОЗ С 21 ноября 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 2 к Закону Еврейской автономной области от 2 ноября 2015 г. № 795-ОЗ
Ивановская область Упрощенная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в части 4 статьи 1 Закона Ивановской области от 20 декабря 2010 г. № 146-ОЗ С 12 ноября 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Республика Алтай Упрощенная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 1 Закона Республики Алтай от 23 ноября 2015 г. № 71-РЗ С 1 января 2016 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 2 Закона Республики Алтай от 23 ноября 2015 г. № 71-РЗ
Красноярский край Упрощенная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статьях 1 и 1.1 Закона Красноярского края от 25 июня 2015 г. № 8-3530 С 1 июля 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 2 Закона Красноярского края от 25 июня 2015 г. № 8-3530
Иркутская область Упрощенная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 5 Закона Иркутской области от 30 ноября 2015 г. № 112-ОЗ С 1 января 2016 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 2.1 Закона Иркутской области от 29 ноября 2012 г. № 124-ОЗ
Калининградская область Упрощенная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 1 Закона Калининградской области от 25 ноября 2015 г. № 469 С 1 января 2016 года по 31 декабря 2018 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 2 Закона Калининградской области от 25 ноября 2015 г. № 469
Карачаево-Черкесская Республика Патентная система налогообложения (При условии, что доход от видов деятельности, в отношении которых используется ставка 0 процентов, не превышает 30 млн руб. за налоговый период) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 1.1 Закона Карачаево-Черкесской Республики от 27 ноября 2012 г. № 91-РЗ С 1 августа 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Республика Тыва Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 2 к Закону Республики Тыва от 24 ноября 2014 г. № 5-ЗРТ С 1 июля 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Тверская область Упрощенная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 1 Закона Тверской области от 7 декабря 2015 г. № 111-ЗО С 8 декабря 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 2 Закона Тверской области от 7 декабря 2015 г. № 111-ЗО
Тамбовская область Упрощенная система налогообложения (При условии что: средняя численность сотрудников предпринимателя не превышает 15 человек; доход от реализации по деятельности, в отношении которой используется ставка 0 процентов, не превышает 30 млн руб. за налоговый период) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в пункте 1 Закона Тамбовской области от 5 ноября 2015 г. № 577-З С 1 января 2016 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения (При условии что доход от видов деятельности, в отношении которых используется ставка 0 процентов, не превышает 30 млн. руб.) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 2.1 Закона Тамбовской области от 30 октября 2012 г. 204-З
Санкт-Петербург Упрощенная система налогообложения (При условии, что средняя численность сотрудников предпринимателя не превышает 15 человек) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 1.1 Закона Санкт-Петербурга от 5 мая 2009 г. № 185-36 С 1 января 2016 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения (При условии, что средняя численность сотрудников предпринимателя не превышает 15 человек) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 1.1 Закона Санкт-Петербурга от 30 октября 2013 г. № 551-98
Ростовская область Упрощенная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении к Закону Ростовской области от 10 мая 2012 г. № 843-ЗС С 1 июля 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 9.2 Закона Ростовской области от 10 мая 2012 г. № 843-ЗС
Смоленская область Упрощенная система налогообложения (При условии, что доход от видов деятельности, в отношении которых используется ставка 0 процентов, не превышает 1/10 от предельного дохода, установленного пунктом 4 статьи 346.13 Налогового кодекса РФ) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 1 к Закону Смоленской области от 21 апреля 2016 г. № 43-з С 1 января 2017 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 2 к Закону Смоленской области от 21 апреля 2016 г. № 43-з
Республика Дагестан Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 2 Закона Республики Дагестан от 29 ноября 2012 г. № 79 С 1 января 2016 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Республика Кабардино-Балкария Упрощенная система налогообложения (При условии что доля доходов от реализации по деятельности, в отношении которой применяется ставка 0 процентов, не менее 70 процентов) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 1 к Закону Кабардино-Балкарской Республики от 15 ноября 2016 г. № 49-РЗ С 1 января 2017 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в приложении 2 к Закону Кабардино-Балкарской Республики от 15 ноября 2016 г. № 49-РЗ
Ярославская область Упрощенная система налогообложения (При условии, что предприниматели не используют в своей деятельности имущество, полученное по сделкам с взаимозависимыми лицами или приобретенное в результате реорганизации (ликвидации) юрлица. Доход от видов деятельности, в отношении которых используется ставка 0 процентов, не должен превышать 1/10 от предельного дохода, установленного пунктом 4 статьи 346.13 Налогового кодекса РФ) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в части 4 статьи 1 Закона Ярославской области от 30 ноября 2005 г. № 69-з С 9 июня 2015 года по 31 декабря 2020 года (включительно)
Патентная система налогообложения (При условии, что предприниматели не используют в своей деятельности имущество, полученное по сделкам с взаимозависимыми лицами или приобретенное в результате реорганизации (ликвидации) юрлица) Виды деятельности, в отношении которых применяется нулевая ставка налога, приведены в статье 5.1 Закона Ярославской области от 8 ноября 2012 г. № 47-з

Москва

Требования: ИП должен быть зарегистрирован впервые и позже 25 марта 2015 года. Средняя численность работников должна быть не выше 15 человек.

Распространяется на УСН: на 21 вид производства, а также Научные исследования и разработки, Здравоохранение и предоставление социальных услуг, Услуги в системе образования, Деятельность в области спорта.

Для Москвы сейчас также действует программа льготного подключения к онлайн-бухгалтерии - первый год бесплатно.

А также на УСН патент: Ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий, Ремонт, окраска и пошив обуви, Ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий, замена элементов питания в электронных часах и других приборах, Изготовление и ремонт мебели, Услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству, Услуги по присмотру и уходу за детьми и больными, Изготовление изделий народных художественных промыслов, Ремонт и изготовление бондарной посуды и гончарных изделий, Граверные работы по металлу, стеклу, фарфору, дереву, керамике, Ремонт игрушек, Изготовление и печатание визитных карточек и пригласительных билетов на семейные торжества, Копировально-множительные, переплетные, брошюровочные, окантовочные, картонажные работы, Производство и реставрация ковров и ковровых изделий, Проведение занятий по физической культуре и спорту, Занятие частной медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности, Экскурсионные услуги, Выполнение переводов с одного языка на другой

На два года УСН и/или ПСН(патент) платить не будут. Закон действует до 2021 года.

см. Закон г. Москвы от 18.03.2015 г. № 10

Похожий закон принят для Московской области. Но там освобождение от уплаты налога всего на два года.

Для Москвы сейчас также действует программа льготного подключения к онлайн-бухгалтерии - первый год бесплатно.

Заблуждения

Закон не освобождает ни от какой отчетности и налогового учета. В новой форме декларации УСН предусмотрено вписывать любую ставку налога.

Закон также не освобождает ни от каких налогов, кроме УСН и ПСН. Не освобождает ни от каких зарплатных сборов, страховых сборов ПФР, ФСС, ФОМС, НДФЛ. По этому закону не снижаются никакие ставки, однако есть еще льгота по ставкам на УСН см. тут и туда скорей всего попадают те кто применяют налоговые каникулы.

Критика

Громкие заявления о том что теперь "миллионы станут ИП" не имеют под собой никакой почвы. Закон узконаправленный и не так много у нас ИП желающих реализовать себя в производстве, социальной или тем более научной сфере. Кроме того неизвестно будут ли принимать регионы закон о льготах и в каком виде. Для многих ИП более существенны бюрократия, страховые взносы и зарплатные налоги от которых никакого освобождения нет. Мы конечно почти не ощутим усиления предпринимательской активности.

При УСН доходы, уменьшенные на величину расходов регионы давно могут устанавливать пониженные ставки(от 5% до 15%), при чём без всяких ограничений по сфере деятельности. В Питере, например 7% для всех видов, а в Чечне 5%.

Налоговые каникулы ИП с 2015 года

Законодательство

Пункты для патента и для упрощенки почти не различаются.

УСН(упрощенка)

Налоговый кодекс статья 346.20 п.4

4. Законами субъектов Российской Федерации может быть установлена налоговая ставка в размере 0 процентов для налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных после вступления в силу указанных законов и осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах.

Налогоплательщики, указанные в абзаце первом настоящего пункта, вправе применять налоговую ставку в размере 0 процентов со дня их государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей непрерывно в течение двух налоговых периодов. Минимальный налог, предусмотренный пунктом 6 статьи 346.18 настоящего Кодекса, в данном случае не уплачивается.

Виды предпринимательской деятельности в производственной, социальной и научной сферах, в отношении которых устанавливается налоговая ставка в размере 0 процентов, устанавливаются субъектами Российской Федерации на основании Общероссийского классификатора услуг населению и (или) Общероссийского классификатора видов экономической деятельности.

По итогам налогового периода доля доходов от реализации товаров (работ, услуг) при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применялась налоговая ставка в размере 0 процентов, в общем объеме доходов от реализации товаров (работ, услуг) должна быть не менее 70 процентов.

Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены ограничения на применение налогоплательщиками, указанными в абзаце первом настоящего пункта, налоговой ставки в размере 0 процентов, в том числе в виде:

ограничения средней численности работников;

ограничения предельного размера доходов от реализации, определяемых в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, получаемых индивидуальным предпринимателем при осуществлении вида предпринимательской деятельности, в отношении которого применяется налоговая ставка в размере 0 процентов. При этом предусмотренный пунктом 4 статьи 346.13 настоящего Кодекса предельный размер дохода в целях применения упрощенной системы налогообложения может быть уменьшен законом субъекта Российской Федерации не более чем в 10 раз.

В случае нарушения ограничений на применение налоговой ставки в размере 0 процентов, установленных настоящей главой и законом субъекта Российской Федерации, индивидуальный предприниматель считается утратившим право на ее применение и обязан уплатить налог по налоговым ставкам, предусмотренным пунктом 1, 2 или 3 настоящей статьи, за налоговый период, в котором нарушены указанные ограничения.

ПСН(патент)

Налоговый кодекс статья 346.50 п.3

3. Законами субъектов Российской Федерации может быть установлена налоговая ставка в размере 0 процентов для налогоплательщиков - индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных после вступления в силу указанных законов и осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах.

Индивидуальные предприниматели, указанные в абзаце первом настоящего пункта, вправе применять налоговую ставку в размере 0 процентов со дня их государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя непрерывно не более двух налоговых периодов в пределах двух календарных лет.

Виды предпринимательской деятельности в производственной, социальной и научной сферах, в отношении которых устанавливается налоговая ставка в размере 0 процентов, устанавливаются субъектами Российской Федерации в соответствии с пунктом 2 и подпунктом 2 пункта 8 статьи 346.43 настоящего Кодекса на основании Общероссийского классификатора услуг населению и (или) Общероссийского классификатора видов экономической деятельности.

В случае, если налогоплательщик осуществляет виды предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения с налоговой ставкой в размере 0 процентов, и иные виды предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения с налоговой ставкой в размере, установленном пунктом 1 настоящей статьи, или иной режим налогообложения, этот налогоплательщик обязан вести раздельный учет доходов.

Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены ограничения на применение налогоплательщиками, указанными в абзаце первом настоящего пункта, налоговой ставки в размере 0 процентов, в том числе в виде:

ограничения средней численности работников;

ограничения предельного размера доходов от реализации, определяемых в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, получаемых индивидуальным предпринимателем при осуществлении вида предпринимательской деятельности, в отношении которого применяется налоговая ставка в размере 0 процентов.

В случае нарушения ограничений на применение налоговой ставки в размере 0 процентов, установленных настоящей главой и законом субъекта Российской Федерации, индивидуальный предприниматель считается утратившим право на применение налоговой ставки в размере 0 процентов и обязан уплатить налог по налоговой ставке, предусмотренной пунктом 1 или 2 настоящей статьи, за налоговый период, в котором нарушены указанные ограничения.

С помощью этого онлайн-сервиса можно вести налоговый учет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, Единый расчет, подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 325 р/мес.). 30 дней бесплатно. Для вновь созданных ИП сейчас первый год на тарифе Премиум в подарок(бесплатно).

Свои вопросы и пожелания вы можете оставить ниже, в комментариях. Отвечаем в течение суток.

Инструкции, документы, декларации, программы-калькуляторы и весь сайт бесплатный, без регистрации и отправки СМС. Онлайн. Возможность скачать.
    ipipip.ru         

Недорогая и надёжная Онлайн-Бухгалтерия. Простая в использовании.

* Уже появился Производственный календарь на 2017-2018 годы (проект). Смотрите.

* С 27 марта 2017 года ставку рефинансирования (по ней считают пени) снизили с 10% до 9,75% - посчитать пени бесплатно можно тут.

* С 2017 года минимальный тариф в бухгалтерии Эльба 325 р/мес., есть также нулевой тариф и целый бесплатный год на новый год.

* Смотрите все главные Налоговые изменения с 2017 года.

* Населенным пунктам с населением менее 10 000 разрешили использовать обычные ККМ вместо онлайн-касс. С 31 марта 2017 года продавцы пива и др.алкогольной продукции обязаны применять ККМ.

* C 2017 года цены на сигареты(список) вырастут не менее чем на 11%.

* В 2017 году платеж ИП: 27 990 руб + 1% от дохода выше 300 т.р.(см.калькулятор).

* МРОТ с 1 июля 2017 года 7800 рублей(+3,85%). Но с 1 января 2017 года МРОТ повышать не будут.

* С 30 ноября 2016 год заплатить налоги за организацию может любой человек.

*Конституционный суд постановил что ИП на ОСНО при исчислении дополнительного платежа в ПФР могут учитывать расходы.

* С 2017 года значительно поменялась отчетность за работников и появился новый Единый социальный страховой сбор(ЕССС) отчет в налоговую. Смотрите налоговый календарь(с праздниками) на 2016-2017 год.

* С 1 февраля 2017 года вводят онлайн-ККМ, а с 1 июля 2018 года новые кассы будут обязательны для тех кто на Патенте, ЕНВД и БСО.

* С 1 апреля 2017 года(за I квартал) 4-ФСС и РСВ-1 отменяют и вводят Единый расчет по страховым взносам в ИФНС.

* С 11 июля 2016 года при регистрации ИП и ООО нужно применять новый ОКВЭД.

* МРОТ с 1 июля 2016 года 7500 рублей(+20,89%). Но взнос ИП поднимать не будут до 2017 года.

* С 14 июня 2016 года ставка рефинансирования равна 10,5% (снизили на 0,5%). новая ежемесячная(из-за пенсионеров) отчетность в ПФР.

* С 2016 года пени за просроченные налоги вырастут на 33%(ставку подняли с 8,25 до 11) - посчитать пени бесплатно можно тут. С 14 июня 2016 года ставка рефинансирования равна 10,5%(снизили на 0,5%).

* С мая 2016 года у работодателей появится новая ежемесячная(из-за пенсионеров) отчетность в ПФР.

* В 2016 году(раз в 5 лет) все ИП и Организации должны подать - отчёт в статистику.

* С 2016 года ЕНВД не повысят, торговый сбор(+15,4%), упрощенку можно будет применять с оборотом 80 млн.руб... смотрите более подробно о повышении налогов с 2016 года.

* В 2016 году платеж ИП: 23 153,33 руб + 1% от дохода выше 300 т.р.(см.калькулятор).

* Новый налогторговый сбор пока для трёх городов: Москва, Петербург, Севастополь.

* Новый налог плата за проезд с большегрузов по всей России.

* Налоговые каникулы слухи и реальность

Для расчетов:

Программа расчета УСН Калькулятор-онлайн налога УСН: На сайте производится полный расчет всех показателей декларации УСН БЕСПЛАТНО.

Бухгалтерия онлайн(сейчас для новых 3 месяца в подарок) c возможностью отчетов через интернет, в электронном виде.

Программа расчета ЕНВД Калькулятор-онлайн налога ЕНВД: Расчет показателей декларации ЕНВД по базовой доходности и коэффициентам БЕСПЛАТНО.

Калькулятор зарплаты расчет зарплаты (и налога НДФЛ), больничного и пенсионных за определенный период.

Отчетность через Интернет от Контур для ИП на УСН и ЕНВД 167 р./месяц(30 дней бесплатно). При переходе с этого сайта и первой оплате - три месяца в подарок.

Для регистрации:

Адреса налоговых инспекций ИФНС Москвы, Петербурга и других городов России(налог.ру). Место регистрации ИП и регистрации ООО
в Москве в № 46 налоговой по адресу: 125373, г. Москва, Походный проезд, владение 3, корп.1, 5 этаж тел: +7(495) 400-32-78
в Петербурге в 15 налоговой: 197376, Санкт-Петербург, ул. Красного Текстильщика, д. 10-12, литер "О" (вход с Синопской набережной) тел: +7(812) 335-14-03

Адреса отделений пенсионного фонда Москвы, Петербурга и других городов России(pfrf.ru). Вы должны встать на учет в пенсионный в течении пяти дней после регистрации ИП или ООО

Ссылки:

Центры и фонды поддержки малого бизнеса Москвы, Петербурга, других городов России.

Консультант Плюс Самый полный и актуальный сборник документов(кодексы, законы, письма и пр.). База частично открыта, больше в нерабочее время.

Лучший по моему мнению сервис для ведения налогового учёта онлайн для ИП и для организаций.

Рейтинг городов:

Наверх к главному меню

Может закладку? ... еще можно задать вопрос в нашей группе ВКонтакте →

праздники/выходныесокращенныеотчеты/платежи

2016 год (IV кв.)
октябрь
пнвтсрчтптсбвс
     12
3456789
1112131416
171819212223
2426272930
      
ноябрь
пнвтсрчтптсбвс
 123456
789111213
1416171819
21222324252627
282930    
декабрь
пнвтсрчтптсбвс
   1234
5678911
121314161718
19202122232425
2627282930 
2017 год (I кв.)
январь
пнвтсрчтптсбвс
      1
2345678
91011121314
161718192122
232426272829
3031     
февраль
пнвтсрчтптсбвс
  12345
6789101112
131416171819
212223242526
2728     
март
пнвтсрчтптсбвс
  2345
6789101112
131416171819
20212223242526
2729  
2017 год (II кв.)
апрель
пнвтсрчтптсбвс
     2
3456789
101112131416
171819212223
24262729
май
пнвтсрчтптсбвс
1234567
891011121314
161718192021
22232425262728
293031    
июнь
пнвтсрчтптсбвс
   1234
567891011
121314161718
19202122232425
2627282930  

Сегодня: 29 марта, 2017 г. среда - 22:05:01 МСК

Смотрите полный календарь налогов...

Календарь налоговРасчет зарплаты и больничногоКалькулятор УСНКалькулятор ЕНВДНулевая УСН бесплатно

⇑ Наверх

О сайте Реклама Договор - оферта Контакты Помощь сайту Рейтинг@Mail.ru
ипипип ©2009-2017   ИП Забелин Леонид Викторович Google+Поделиться страницей