Как перейти на онлайн-кассы

Как перейти на онлайн-кассы

С 1 июля 2017 года применять новую онлайн-кассу должны будут все продавцы, которые обязаны были применять обычную ККТ(от 3 июля 2016 г. № 290-ФЗ статья 7 п.5.).
Несколько месяцев я пытался разместить инициативу против онлайн-касс. Наконец её приняли. У нас появился реальный шанс отложить обязательное применение онлайн-касс для Патента, ЕНВД и БСО при УСН до 2026 года - Прошу проголосовать "ЗА" - https://www.roi.ru/30088(нужен логин от госуслуги, но сайт государственный) и вот еще на сайте change.org(регистрация не нужна).
Принят Федеральный закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ , по которому онлайн-кассы не будут вводить для тех кто применяет ПСН и ЕНВД(но есть исключения, см ниже) до 1 июля 2019 года.

ПСН и ЕНВД: когда регистрировать ККМ
Вид деятельности и налогСрок регистрации онлайн-ККМ
ЕНВД розничная торговля и услуги общепита (с работниками)до 1 июля 2018 года
ЕНВД розничная торговля и услуги общепита (без работников)до 1 июля 2019 года
ПСН следующие виды: розничная торговля и услуги общепита; услуги по присмотру и уходу за детьми и больными; услуги по приему стеклопосуды и вторичного сырья, за исключением металлолома; услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах; деятельность по уходу за престарелыми и инвалидами;до 1 июля 2018 года
ПСН розничная торговля и услуги общепита (без работников)до 1 июля 2019 года
Все остальные виды ЕНВД и ПСНдо 1 июля 2019 года

С 1 июля 2018 года онлайн-ККТ обязаны использовать любые организации продающие товары/услуги физ.лицам. Даже если оплата производилась через на р/с организации(ИП) по платёжкам(исключение - платежи от ИП или организаций). (п. 9 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ) (Письмо Минфина № 03-01-15/26324 от 28.04.2017, письмо ФНС России от 06.07.2017 № ЕД-3-20/4592@ ). Надеемся Минфин пересмотрит свою позицию. Однако доводы приводимые в письмах - спорные.

В марте 2017 года Госдума рассмотрит законопроект № 110014-7, по которому онлайн-кассы не будут вводить до 2021 года.

ККМ можно не только купить, но и взять в аренду (письмо ФНС от 15 мая 2017 г. № АС-4-20/9012). При этом фискальный накопитель должен быть куплен, т.к. он должен храниться 5 лет в организации.

В 2016 году можно добровольно перейти на онлайн-ККТ. С 1 февраля 2017 года инспекторы будут регистрировать новые кассовые аппараты с онлайн-модулем. С 1 июля 2017 года применять новую онлайн-кассу должны будут все продавцы, которые обязаны были применять обычную ККТ(от 3 июля 2016 г. № 290-ФЗ статья 7 п.5.).

С 31 марта 2017 года компании и ИП на любом налоговом режиме, торгующие пивом и алкогольной продукцией (в том числе в сфере общепита), обязаны при расчетах с населением использовать ККТ(Статья 16 Федеральный Закон "о государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции"). Федеральный закон от 29 июля 2017 г. № 278-ФЗ разрешил компаниям на ЕНВД и патенте не применять ККМ до 1 июля 2018 года.

С 1 июля 2018 года применять новые онлайн-ККТ обязаны на ЕНВД и ПСН(патенте)(от 3 июля 2016 г. № 290-ФЗ статья 7 п.7.).

Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие торговлю с использованием торговых автоматов, могут не применять в составе таких торговых автоматов контрольно-кассовую технику до 1 июля 2018 года(от 3 июля 2016 г. № 290-ФЗ статья 7 п.11.).

БСО с 1 июля 2018 года применять будет невозможно без применения новых онлайн касс(от 3 июля 2016 г. № 290-ФЗ статья 7 п.8.).

Онлайн касса смогут не применять только: те кто ведут некоторые виды деятельности (например, продажу газет, мороженого, талонов и билетов, разносную торговлю) или находятся в труднодоступных местностях(список таких мест будет обнародован позже но врядли в нем будет европейская часть России).

В населенных пунктах с населением менее 10 000 человек, Минкомсвязи разрешило применять онлайн-кассы(обычные нельзя) без подключения к интернету (приказ Минкомсвязи России от 5 декабря 2016 г. № 616). Также регионы установят места плохого доступа интернета.

До 1 июля 2017 года организация имеет право работать с обычной кассой, которая не передаёт данные в налоговую службу (ИФНС).

С 1 июля 2017 года на онлайн-кассы должны перейти все организации, кроме тех, кто работает на системах ЕНВД (вменёнке) и при ПСН (патенте) - в этих случаях применение ККМ не обязательно. Также применение ККМ не обязательно в сфере услуг при условии выдачи БСО.

В населённых пунктах с населением менее 10 000 человек, Минкомсвязи разрешило применять обычную ККМ вместо онлайн-кассы (приказ Минкомсвязи России от 5 декабря 2016 г. № 616). Также регионы установят места плохого доступа интернета, где можно будет не применять ККМ.

Для интернет-магазина и обычной торговли можно использовать одну и ту же ККМ (письмо Минфина России от 20.07.2017 № 03-01-15/46230).

Подробнее в статье Можно ли работать без ККМ?.

С 1 февраля 2017 года инспекторы регистрируют ТОЛЬКО онлайн-кассы.

С помощью этого онлайн-сервиса для ИП или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2017 подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате(если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок.

Отличие новых онлайн-ККТ

В обычной кассе данные о чеках записываются на ЭКЛЗ, а в онлайн-кассе на фискальный накопитель, через который данные ежедневно передаются в ФНС. Поэтому для работы онлайн-кассы необходим интернет.

В октябре 2017 года онлайн касс официально зарегистрированных в налоговой уже 53 Показать/скрыть полный список

Преимущества онлайн-касс

  1. Организации, применяющие онлайн-кассы, могут не вести первичную документацию по кассовым операциям (письмо от 26 сентября 2016 г. № ЕД-4-20/18059).
  2. Сокращение расходов на обслуживание онлайн-касс. Заключать договор на обслуживание не обязательно, голограммы на корпусе кассы не нужны.

Для онлайн касс более правильный термин контрольно-кассовая техника(ККТ обеспечивает продажу через оператора фискальных данных), а не контрольно кассовая машина(ККМ).

Можно ли не ставить а модернизировать старые кассы?

Такая возможность законом предусмотрена, но её реализация и стоимость пока не ясна. Возможно проще или выгоднее будет приобрести новую онлайн-ККМ.

Когда ставить?

О сроках смотрите выше

Какова стоимость и где купить?

Предварительная цена онлайн-касс 30-40 т.р., но точная стоимость пока неизвестна, т.к. закон приняли 3 июля и в продаже таких аппаратов еще нет

В сентябре появились две модели: АТОЛ FPrint-22ПТК стоит около 28-35 т.р. и ШТРИХ-ON-LINE около 55-65 т.р.

В октябре появилась - АТОЛ 11Ф. Её и вовсе можно приобрести за 18 т.р. Возможно будут и более недорогие модели.

При УСН "доходы расходы" ИП и компании вправе учесть в составе расходов покупку и обслуживание онлайн-касс.

Что для них нужно дополнительно?

Для таких касс оставили все те же требования предъявляемые к обычным ККМ, но есть еще новые..

  • Два вида интернета - проводной и беспроводной(GSM, 3G, 4G но не вай-фай)
  • Необходимо будет дополнительно заключать договор с ОФД(оператор фискальных данных). ОФД будет собирать, хранить и передавать данные, поступающие с онлайн ККМ, в ФНС.

Из хорошего: применяющие онлайн кассы не обязаны применять(о них просто можно забыть) кассовые документы из постановление Госкомстата России от 25 декабря 1998 г. № 132 "КМ-1 "Акт о переводе показаний суммирующих денежных счетчиков на нули и регистрации контрольных счетчиков контрольно - кассовой машины", КМ-2 "Акт о снятии показаний контрольных и суммирующих денежных счетчиков при сдаче (отправке) контрольно - кассовой машины в ремонт и при возвращении ее в организацию", КМ-3 "Акт о возврате денежных сумм покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам", КМ-4 "Журнал кассира - операциониста", КМ-5 "Журнал регистрации показаний суммирующих денежных и контрольных счетчиков контрольно - кассовых машин, работающих без кассира - операциониста", КМ-6 "Справка - отчет кассира - операциониста", КМ-7 "Сведения о показаниях счетчиков контрольно - кассовых машин и выручке организации", КМ-8 "Журнал учета вызовов технических специалистов и регистрации выполненных работ", КМ-9 "Акт о проверке наличных денежных средств кассы""(письмо ФНС от 26 сентября 2016 г. № ЕД-4-20/18059).

Еще "приятных" новостей?

ЦТО будут обязаны иметь лицензию ФСБ, поэтому их услуги также вырастут.

Модернизация существующих касс

Подавать заявление на снятие с учета старых касс после 1 июля 2017 года не обязательно. Но это надо сделать, если старую кассу будете модернизировать(письмо ФНС России от 19 июня 2017 г. № ЕД-4-20/11625).

Если компания не снимет старые кассы с учета, это сделают налоговики самостоятельно (письмо ФНС России от 30.12.2016 № ЕД-4-20/25616).

Действующие кассы можно модернизировать и применять по новому закону. О том, какие кассы могут быть модернизированы, можно узнать на сайте ФНС, на сайте производителя кассы или в центре технического обслуживания.

Порядок модернизации кассы и её регистрация

Если после проверки, Вы обнаружили, что касса может быть модернизирована и Вы хотите её использовать её в соответствии с 54-ФЗ, то для начала её необходимо снять с учёта. Затем нужно обратиться с ней в в центр технического обслуживания или к производителю для модернизации ККТ.

Затем необходимо заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД), их список Вы можете найти на странице сайта ФНС, также их список приведён ниже.

По услугам ОФД можно также заявить вычет НДС (письмо ФНС от 14 июля 2017 г. № СД-4-3/13793).

После модернизации ККТ необходимо зарегистрировать онлайн-кассу в личном кабинете на сайте налоговой.

Список операторов фискальных данных
№ п/пполное наименование оператора фискальных данныхидентификационный номер налогоплательщикаадрес сайта в сети «Интернет» оператора фискальных данных, которому выдано такое разрешениедата выдачи разрешения на обработку фискальных данных
1Акционерное общество «Энергетические системы и коммуникации»7709364346www.1-ofd.ruПриказ ФНС России от 31.08.2016 № ЕД-7-20/468@
2Общество с ограниченной ответственностью «Такском»7704211201www.taxcom.ruПриказ ФНС России от 31.08.2016 № ЕД-7-20/468@
3Общество с ограниченной ответственностью «Эвотор ОФД»9715260691www.platformaofd.ruПриказ ФНС России от 31.08.2016 № ЕД-7-20/468@
4Общество с ограниченной ответственностью «Ярус»7728699517www.ofd-ya.ruПриказ ФНС России от 31.08.2016 № ЕД-7-20/468@
5Общество с ограниченной ответственностью «ПЕТЕР-СЕРВИС Спецтехнологии»7841465198www.peterofd.ruПриказ ФНС России от 18.10.2016 № ЕД-7-20/565@

Как зарегистрировать ККТ

Есть несколько вариантов регистрации онлайн ККТ:

  • Подача бумажного заявления на регистрацию онлайн-кассы в территориальное отделение ФНС.
  • Подача электронного заявления через личный кабинет на сайте ФНС.
  • Регистрация онлайн-кассы через личный кабинет.

Порядок регистрации ККТ через личный кабинет

  1. В личном кабинете на сайте ФНС необходимо нажать на кнопку "Зарегистрировать ККТ".
  2. Заполните заявление на регистрацию и выберите соответствующую модель кассы из списка.
  3. Если касса зарегистрирована, то рядом с ней появится зелёный квадратик и ей будет присвоен номер. Если квадратик красный, значит в регистрации кассы отказано.
  4. Нажмите кнопку "Подписать и отправить". Через 5 рабочих дней в личном кабинете появится карточка регистрации ККТ и с ней можно будет работать.

Изменения в кассовых чеках

В чеках онлайн-кассы больше реквизитов (адрес расчёта, система налогообложения продавца, адрес электронной почты организации, сайт, на котором можно проверить чек...)

В чеке отражается наименование товара, его количество, стоимость с НДС и другое.

Однако, предприниматели, которые платят сельхозналог или применяют другие спецрежимы, вправе не печатать на чеке и не передавать данные о наименовании и количестве товара до 1 февраля 2018 года (если не представить покупателю электронный чек, хозяйство могут оштрафовать на 10 000 руб).

Также покупатель имеет право получить не только чек на бумажном носителе, но и в электронном виде. Эля этого покупателю необходимо предоставить продавцу свой номер телефона или адрес электронной почты.

Бумажный чек покупатель сможет проверить через интернет.

Штрафы

Если продолжать использовать старую ККТ или не применять кассовую технику, Вас могут оштрафовать (ст. 14.5 КоАП РФ).

Штраф составит:

  • Для должностных лиц – от 25 до 50 процентов от суммы расчёта без кассы, но не менее 10 000 руб.
  • Для организаций – от 75 до 100 процентов от суммы расчёта, но не менее 30 000 руб.

За повторное нарушение, если сумма расчётов превысила 1 млн руб., возможна дисквалификация должностных лиц на срок от 1 года до 2 лет. Деятельность предпринимателей и компаний могу приостановить на срок до 90 суток.

С помощью этого онлайн-сервиса для ИП или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2017 подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно, при первой оплате(если переход по этим ссылкам с этого сайта) три месяца в подарок.