Сохрани.. - чтобы не потерять.

Образцы заполнения 3-НДФЛ (бланк 2015-2016) для ИП

3-НДФЛ

Образец 3-НДФЛ для ИП

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для ИП?

Нужно заполнить только Титул, Р.1, Р.2, Лист А, Лист В.

Исходные данные

ИП на ОСНО - доход 100 000 рублей, налоговых вычетов не применял, работников нет.

Нужно заполнить только Титул, Р.1, Р.2, Лист А, Лист В.

Новая форма для 2016 года (для отчетности за 2015 и 2016 год). Декларация 3-НДФЛ.XLS(все листы)

Пошаговая инструкция:

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Титул

Образец заполнения 3-НДФЛ Титул

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.1

Образец заполнения 3-НДФЛ. Р.1

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.2

Образец заполнения 3-НДФЛ. Р.2

ШАГ 1 Заполняем Лист Титул (Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)).

Здесь всё просто: указываем номер корректировки (при первой подаче ставим цифру "0", при подаче после коррекции - "1", после второй коррекции - "2" и т.д.)

Указываем налоговый период (код) - если декларация подается за год, то указываем цифру 34.

Налоговый период - год, за который подаётся декларация.

Код страны - 643 (Российская Федерация).

Указываем свои данные.

Код вида документа - 21 (паспорт).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Титул.

Образец заполнения 3-НДФЛ Титул

ШАГ 2 Заполняем Р1 (Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.1

Образец заполнения 3-НДФЛ Р.1

КБК 1821 01 02021 01 1000 110. Налог на доходы физических лиц с доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной пунктом 1 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением доходов, полученных физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой

Показать/скрыть: Коды КБК на 2015 год.

ШАГ 3 Заполняем Р2 (Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.2

Образец заполнения 3-НДФЛ Р.2

Заполняем данные по работнику.

ШАГ 4 Заполняем Лист А (Доходы от источников в Российской Федерации).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист А

Образец заполнения 3-НДФЛ Лист А

В строках 10-70 указываем организации и доход который был получен. Таких организаций может быть много

строка 60 указываем организацию, от которой был получен доход

строка 70 6000 * 12 = 72 000

строка 80 72 000 - 6*400(стандартный налоговый вычет Листа Ж1) = 69 600

строка 90 69 600 * 13% = 9048

строка 100 равна 90, если подоходный налог был уплачен

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист А

Примечание: если организаций, от которых Вы получили доход, больше трёх (которые помещаются на одной странице), то не поместившиеся на листе организации перечисляем на втором листе формы А.

ШАГ 1 Заполняем сначала Лист В.

Заполняется либо Подпункт 2.2 (и 2.2.1, 2.2.2, 2.2.3, 2.2.3.1, 2.2.4) либо Подпункт 2.3.

При заполнении подпункта 2.2.3 в подпункте 2.2.3.1 указывается сумма выплат, произведенных физическим лицам, на основании трудовых договоров, которые действовали в налоговом периоде.

Подпункт 2.3 заполняется только ИП, которые не в состоянии подтвердить свои расходы документально.

в подпункте 3.3 - сумма начисленных авансовых платежей (на основании налогового уведомления налогового органа) (130);

в подпункте 3.4 - сумма фактически уплаченных авансовых платежей (на основании платежных документов) (140).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Титул

Образец заполнения 3-НДФЛ Титул

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.1

Образец заполнения 3-НДФЛ. Р.1

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.2

Образец заполнения 3-НДФЛ. Р.2

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист А

Образец заполнения 3-НДФЛ Лист А

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист В

Образец заполнения 3-НДФЛ Лист В

Бланк 3-НДФЛ

Новая форма для 2016 года (для отчетности за 2015 и 2016 год). Декларация 3-НДФЛ.XLS(все листы)

4-НДФЛ

Бланк образец 4-НДФЛ и для чего нужна

Вновь зарегистрированные ИП представляют декларацию 4-НДФЛ в случае появления в течение года доходов на ОСНО, в пятидневный срок по истечении месяца со дня появления таких доходов.

ИП одновременно с 3-НДФЛ должен предоставить в налоговую 4-НДФЛ.

В 4-НДФЛ пишется сумма предполагаемого дохода на год.

В случае значительного (более чем на 50%) увеличения или уменьшения доходов в текущем налоговом периоде индивидуальные предприниматели обязаны представить новую декларацию 4-НДФЛ

4-НДФЛ.XLS образец 55 кб. Новая форма на 2011 год. Исправьте данные красным в форме на свои.

Кто подает 3-НДФЛ?

ИП находящиеся на общей системе налогообложения(ОСНО).

Нотариусы, адвокаты и др. лица, занимающиеся частной практикой

Физ. лица(в т.ч. ИП):

  • получившие дивиденды от долевого участия в деятельности организаций;
  • получивших процентные доходы по вкладам в банках в части превышения размеров, указанных в статье 214.2 НК
  • получивших экономию на процентах при получении налогоплательщиками заемных (кредитных) средств в части превышения размеров, указанных в пункте 2 статьи 212 НК
  • получившие доход от организаций и ИП которые не являются налоговыми агентами или налоговыми агентами не был удержан налог(не перечисляли за него НДФЛ 13%). Вам необходимо взять справку по доходам со всех мест работы и внести их в 3-НДФЛ, одно место работы - один доход;
  • получившие доход от от продажи квартиры, машины и другого имущества;
  • получившие выигрыши и другие призы;
  • получившие доходы как наследники авторских прав;
  • получившие дар в натуральной и денежной форме;
  • получившие доходы за пределами РФ;

Сроки и штрафы

Форма 3-НДФЛ предоставляется до 30 апреля года, следующего за отчетным

Штраф за Декларации в налоговую не в срок: "5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей." (27.07.2010 № 229-ФЗ). Т.е. если вы налог УСН заплатили, а декларацию не сдали то штраф - 1000 рублей. Штрафы и пени в декларации не отображается. Калькулятор штрафа.

Нулевая декларация 3-НДФЛ для ИП

Необходима для ИП на ОСНО

Образец нулевой декларации 3-НДФЛ

пример и бланк нулевой налоговой декларации

Новая форма с 2012 года (утверждена в ноябре 2011(10.11.11)) Образец заполнения нулевой декларации 3-НДФЛ.XLS.

Старая форма для отчетов за 2010 год Образец заполнения нулевой декларации 3-НДФЛ.XLS(за 2010).

Как заполнить нулевую отчетность 3-НДФЛ?

Измените, на свои, значения выделенные в декларации красным. Нужно заполнить только стр.1 и стр.2 в декларации 3-НДФЛ и оставить пустыми раздел 1, раздел 6, лист А, листы В, Г1, Ж1.

ИНН: нужно вписать только на главной странице, на остальных он автоматом проставиться.

Коды категории налогоплательщика: Код 720 - ИП; Код 730 - нотариус; Код 740 - адвокат; Код 760 - иное физическое лицо; Код 770 - ИП глава крестьянского (фермерского) хозяйства

Код страны: Код 643 - Россия.

Код вида документа: Код 21 - паспорт.

Налоговый период (код): 34(при ликвидации-50).

Коды ОКАТО для каждого региона свои, впишите свой ОКАТО.

Инструкция

Показать/скрыть: Официальная инструкция по заполнению 3-НДФЛ декларации


 

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

 

Таблица 4.1

 

Файл обмена (Файл)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

А

T(1-255)

ОУ

Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл

ВерсПрог

А

T(1-40)

О

 

Версия формата

ВерсФорм

А

T(1-5)

О

Принимает значение: 5.10

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

Состав и структура документа

Документ

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.2

 

Таблица 4.2

 

Состав и структура документа (Документ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код формы отчетности по КНД (коду налоговой декларации)

КНД

А

T(=7)

ОК

Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1151020

Дата формирования документа

ДатаДок

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Код налогового периода

Период

А

T(=2)

ОК

Принимает значение: 34 - год

Налоговый период

ОтчетГод

А

 

О

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Код налогового органа

КодНО

А

T(=4)

ОК

Типовой элемент <СОНОТип>.

Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"

Номер корректировки

НомКорр

А

N(3)

О

Принимает значение:

0 - первичный документ,

1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

Сведения о налогоплательщике

СвНП

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.3

Сведения о лице, подписавшем документ

Подписант

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.8

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

НДФЛ3

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.10

 

Таблица 4.3

 

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Налогоплательщик - физическое лицо

НПФЛ3

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.4

 

Таблица 4.4

 

Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ3)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код категории налогоплательщика

ДокПредст

А

T(=3)

ОК

Принимает значение в соответствии со справочником "Коды категории налогоплательщика" из приложения N 1 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному настоящим приказом, а именно:

720 - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя |

730 - нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой |

740 - адвокат, учредивший адвокатский кабинет |

750 - арбитражный управляющий |

760 - иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218 - 221 Кодекса или с иной целью |

770 - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

Статус налогоплательщика

Статус

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - физическое лицо - налоговый резидент Российской Федерации |

2 - физическое лицо, не являющееся

налоговым резидентом Российской Федерации

Адрес места жительства за пределами Российской Федерации

АдрИно

А

T(1-255)

Н

 

Номер контактного телефона

Тлф

А

T(1-20)

Н

 

ФИО физического лица

ФИОФЛ

С

 

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.94

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

Сведения об адресе места жительства (места пребывания) налогоплательщика в Российской Федерации

СвАдрРФ

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.5

Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН физического лица) |

СведФЛ1

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.6. Обязательно для <ДокПредст> = 720, 770

Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического лица)

СведФЛ2

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.7

 

Таблица 4.5

 

Сведения об адресе места жительства (места пребывания)

налогоплательщика в Российской Федерации (СвАдрРФ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак адреса налогоплательщика

ПрАдр

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - адрес места жительства в Российской Федерации |

2 - адрес места пребывания в Российской Федерации (заполняется при отсутствии места жительства в Российской Федерации)

Адрес налогоплательщика в Российской Федерации

АдрРФ

С

 

О

Типовой элемент <АдрРФТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.93

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

 

Таблица 4.6

 

Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН

физического лица) (СведФЛ1)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН физического лица

ИННФЛ

А

T(=12)

О

Типовой элемент <ИННФЛТип>

Дата рождения

ДатаРожд

А

T(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Место рождения

МестоРожд

А

T(1-128)

Н

 

Код страны

ОКСМ

А

T(=3)

НК

Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица

УдЛичн

С

 

Н

Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.92

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

 

Таблица 4.7

 

Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического

лица) (СведФЛ2)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Дата рождения

ДатаРожд

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Место рождения

МестоРожд

А

T(1-128)

О

 

Код страны

ОКСМ

А

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица

УдЛичн

С

 

О

Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.92

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

 

Таблица 4.8

 

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак лица, подписавшего документ

ПрПодп

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - налогоплательщик |

2 - представитель налогоплательщика

Фамилия, имя, отчество

ФИО

С

 

Н

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 4.94

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

Сведения о представителе налогоплательщика

СвПред

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.9.

Элемент обязателен при <ПрПодп> = 2

 

Таблица 4.9

 

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя

НаимДок

А

T(1-120)

О

 

 

Таблица 4.10

 

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц

(форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета

СумНалПу

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.11

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке

НалБаза

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.12

Доходы от источников в Российской Федерации (А)

ДоходИстРФ

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.15

Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (Б)

ДоходИстИно

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.16

Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики (В)

ДоходПредпр

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.18

Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению (Г)

ДоходОсвПрев

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.22

Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества (Д1)

ИмущНалВычНов

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.33

Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи  имущества (Д2)

ИмущНалВычПр

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.36

Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов (Е1)

ВычСтандСоц

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.40

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Е2)

ВычСоцИнв219

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.44

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (Ж)

ПрофНалВыч

С

 

НМ

Состав элемента представлен в таблице 4.50

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок (З)

ДохОперЦБ

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.56

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах (И)

ДохИвестТов

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.82

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

 

Таблица 4.11

 

Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате)

в бюджет/возврату из бюджета (СумНалПу)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Признак суммы налога (1 - уплата (доплата) в бюджет, 2 - возврат из бюджета, 3 - отсутствие уплаты (доплаты) в бюджет или возврата из бюджета)

ПрУплВозв

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - уплата (доплата) в бюджет |

2 - возврат из бюджета |

3 - отсутствие уплаты (доплаты) в бюджет или возврата из бюджета

Код бюджетной классификации

КБК

А

T(=20)

ОК

Типовой элемент <КБКТип>.

Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации

Код по ОКТМО

ОКТМО

А

T(=8) | T(=11)

ОК

Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет

ПодлУпл

А

N(15)

О

 

Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета

ПодлВозв

А

N(15)

О

 

 

Таблица 4.12

 

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым

по ставке (НалБаза)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Ставка налога

Ставка

А

N(2)

О

 

Расчет налоговой базы

РасчНалБаза

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.13

Расчет суммы налога, подлежащей уплате (доплате)/возврату

РасчНалПУ

С

 

О

Состав элемента представлен в таблице 4.14

 

Таблица 4.13

 

Расчет налоговой базы (РасчНалБаза)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде дивидендов и в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний

ДоходОбщ

А

N(15.2)

О

 

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде дивидендов и в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, не подлежащая налогообложению

ДоходОбщН еНал

А

N(15.2)

О

 

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде дивидендов и в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащая налогообложению

ДоходОбщНал

А

N(15.2)

О

 

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

Сумма налоговых вычетов

СумНалВыч

А

N(15.2)

О

 

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

Сумма расходов, принимаемая в уменьшение полученных доходов

СумРасхУм

А

N(15.2)

О

 

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

Общая сумма доходов в виде дивидендов и (или) или в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний

СумДохДив КИК

А

N(15.2)

О

 

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

Налоговая база для исчисления налога

НалБаза

А

N(15.2)

О

 

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

 

Таблица 4.14

 

Расчет суммы налога, подлежащей уплате

(доплате)/возврату (РасчНалПУ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Общая сумма налога, исчисленная к уплате

Исчисл

А

N(12)

О

 

Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты

УдержОбщ

А

N(12)

О

 

Общая сумма налога, удержанная в отношении доходов в виде материальной выгоды

УдержОбщМВ

А

N(12)

О

 

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

Сумма фактически уплаченных авансовых платежей

УплАвФакт

А

N(12)

О

 

Общая сумма фиксированных авансовых платежей, уплаченная налогоплательщиком, подлежащая зачету в соответствии с пунктом 5 статьи 227.1 Налогового Кодекса Российской Федерации

ОбщАвУплЗач227.1

А

N(13)

О

 

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации

УплИнПодлЗач

А

N (12)

О

 

Сумма налога, исчисленная к уплате (доплате) в бюджет

ИсчислУпл

А

N(13)

О

 

(введено Приказом ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

Сумма налога, уплаченная в связи с применением патентной системы налогообложения, подлежащая зачету

УплПатентЗач

А

N(13)

О

 

(введено Приказом ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

Сумма торгового сбора, уплаченная в налоговом периоде, подлежащая зачету

ТСУплПерЗач

А

N(13)

О

 

(введено Приказом ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет

ПодлУпл

А

N (12)

О

 

Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета

ПодлВозв

А

N (12)

О

 

 

Таблица 4.15

 

Доходы от источников в Российской Федерации

(А) (ДоходИстРФ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Налоговая ставка

Ставка

А

N(2)

О

Принимает значение в соответствии с положениями статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации

Код вида дохода

ВидДоход

А

T(=2)

ОК

Принимает значение в соответствии со справочником "Коды видов доходов" из приложения N 4 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному настоящим приказом, а именно:

01 - доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем |

02 - доход от продажи иного имущества |

03 - доход от операций с ценными бумагами |

04 - доход от сдачи имущества в аренду (наем) |

05 - доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения |

06 - доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом |

07 - доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе, частично |

08 - доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов |

09 - иные доходы

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

Код по ОКТМО

ОКТМО

А

T(=8) | T(=П)

НК

Типовой элемент <ОКТМОТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований

Сумма дохода

Доход

А

N(14.2)

О

 

Сумма облагаемого дохода

ДоходОбл

А

N(14.2)

О

 

Сумма налога исчисленная

НалИсчисл

А

N(12)

О

 

Сумма налога удержанная

НалУдерж

А

N(12)

О

 

Сведения об источнике выплаты дохода - организации |

ИстЮЛ

С

 

О

Типовой элемент <ИстЮЛ>.

Состав элемента представлен в таблице 4.90

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице/Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории Российской Федерации/Сведения об ином источнике выплаты дохода

ИстФЛИн

С

 

О

Типовой элемент <ИстФЛИн>.

Состав элемента представлен в таблице 4.91

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

 

Таблица 4.16

 

Доходы от источников за пределами Российской Федерации,

облагаемые налогом по ставке (Б) (ДоходИстИно)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Ставка налога

Ставка

А

N(2)

О

 

Позиция исключена. - Приказ ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@

Позиция исключена. - Приказ ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@

Позиция исключена. - Приказ ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@

Позиция исключена. - Приказ ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@

Расчет сумм доходов и налога

РасчДохНалИно

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.17

 

Таблица 4.17

 

Расчет сумм доходов и налога (РасчДохНалИно)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код страны по классификатору ОКСМ

ОКСМ

А

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКСМТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира

Наименование источника выплаты дохода

НаимИстДох

А

T(1-1000)

О

 

Код валюты

КодВалют

А

T(=3)

ОК

Типовой элемент <ОКВТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют

Код вида дохода

КодВидДох

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - доходы в виде суммы прибыли контролируемой иностранной компании |

2 - иные доходы

(введено Приказом ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

Дата получения дохода

ДатаДох

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату получения дохода

КурсВалютДох

А

N(14.4)

О

 

Сумма дохода, полученная в иностранной валюте

ДоходИноВал

А

N(14.2)

О

 

Сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчете в рубли

ДоходИноРуб

А

N(14.2)

О

 

Дата уплаты налога

ДатаУплНал

А

T(=10)

Н

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату уплаты налога

КурсВалютНал

А

N(14.4)

Н

 

Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте

НалУплИноВал

А

N(14.2)

Н

 

Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в пересчете в рубли

НалУплИноРуб

А

N(14.2)

Н

 

Сумма налога, исчисленная в Российской Федерации по соответствующей ставке

НалЗачРФОбщ

А

N(12)

Н

 

Сумма налога, подлежащая зачету в Российской Федерации

НалогЗачРФОбщ

А

N(12)

Н

 

 

Таблица 4.18

 

Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской

деятельности и частной практики (В) (ДоходПредпр)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Итоговая общая сумма дохода

ДоходИт

А

N(14.2)

О

 

Итоговая сумма профессионального налогового вычета

ВычПрофИт

А

N(14.2)

О

 

Итоговая сумма начисленных авансовых платежей

НачислАвИт

А

N(12)

Н

 

Итоговая сумма фактически уплаченных авансовых платежей по налогу

УплФактАвИт

А

N(12)

Н

 

Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы налога по виду деятельности

РасчВидДеят

С

 

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 4.19

Информация, указываемая главой крестьянского (фермерского) хозяйства

СведКФХ

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.20

Информация о самостоятельной корректировке налоговой базы в соответствии с положениями пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации

НБКор 105.3

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.21

 

Таблица 4.19

 

Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы

налога по виду деятельности (РасчВидДеят)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вида деятельности

ВидДеят

А

T(=1)

ОК

Принимает значение:

1 - предпринимательская деятельность |

2 - нотариальная деятельность |

3 - адвокатская деятельность |

4 - деятельность арбитражного управляющего |

5 - деятельность главы крестьянского (фермерского) хозяйства |

6 - иная деятельность, носящая характер частной практики

Код основного вида экономической деятельности

ОКВЭД

А

T(2-8)

НК

Типовой элемент <ОКВЭДТип>.

Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности

Сумма дохода

Доход

А

N(14.2)

О

 

Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета

РасхФакт

А

N(14.2)

Н

 

Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма материальных расходов

РасхФМат

А

N(14.2)

Н

 

Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма амортизационных начислений

РасхФАмНач

А

N(14.2)

Н

 

Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц

РасхФОплТруд

А

N(14.2)

Н

 

Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц - сумма выплат по трудовым договорам

РасхФТрДог

А

N(14.2)

Н

 

Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма прочих расходов

РасхФПроч

А

N(14.2)

Н

 

Сумма расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета в пределах норматива

РасхПредНорм

А

N(14.2)

Н

 

 

Таблица 4.20

 

Информация, указываемая главой крестьянского (фермерского)

хозяйства (СведКФХ)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Год регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства

ГодРегКФХ

А

 

О

Типовой элемент <xs:gYear>.

Год в формате ГГГГ

Сумма дохода, не подлежащего налогообложению (пункт 14 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации)

ДоходНеНал

А

N(14.2)

О

 

 

Таблица 4.21

 

Информация о самостоятельной корректировке налоговой

базы в соответствии с положениями пункта 6 статьи 105.3

Налогового кодекса Российской Федерации (НБКор105.3)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма самостоятельно скорректированной налоговой базы

НБКорСам

А

N(14.2)

Н

 

Сумма самостоятельно скорректированного налога

НалКорСам

А

N(12)

Н

 

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

 

Таблица 4.22

 

Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению

(Г) (ДоходОсвПрев)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Общая сумма доходов, не подлежащая налогообложению (за исключением доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг))

ДохНеНалОбщ

А

N(14.2)

Н

 

Суммы единовременной материальной помощи, полученной от работодателей при рождении (усыновлении, удочерении) ребенка

МатПомРожд

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.23

Суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту

МатПомРаб

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.24

Суммы материальной помощи, полученной от общественных организаций инвалидов (заполняется налогоплательщиками, являющимися инвалидами)

МатПомИнв

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.25

Стоимость подарков, полученных от организаций или индивидуальных предпринимателей

ПодарНП

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.26

Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных налогоплательщиком на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления

ПризНП

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.27

Суммы возмещения (оплаты) работодателями своим работникам, их супругам, родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным (в возрасте до 18 лет), бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом

ВозмМед

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.28

Суммы помощи (в денежной и натуральной формах), а также стоимость подарков, полученных ветеранами Великой Отечественной войны, инвалидами Великой Отечественной войны, вдовами военнослужащих, погибших в период войны с Финляндией, Великой Отечественной войны, войны с Японией, вдовами умерших инвалидов Великой Отечественной войны и бывшими узниками нацистских концлагерей, тюрем и гетто, а также бывшими несовершеннолетними узниками концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны

ПомПодар

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.29

Суммы дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, уплаченные работодателями

ДопСВПенс

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.30

(в ред. Приказа ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@)

Сумма дохода, полученная в натуральной форме в качестве оплаты труда от сельскохозяйственных товаропроизводителей, не подлежащая налогообложению

НатОплСХ

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.31

Стоимость выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг)

ПризРекл

С

 

Н

Состав элемента представлен в таблице 4.32

 

Таблица 4.23

 

Суммы единовременной материальной помощи, полученной

от работодателей при рождении (усыновлении, удочерении)

ребенка (МатПомРожд)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма единовременной материальной помощи, полученной от всех работодателей

ДоходВсИст

А

N(14.2)

О

 

Сумма дохода, не подлежащая налогообложению

ДоходНеНал

А

N(14.2)

О

 

 

Таблица 4.24

 

Суммы материальной помощи, оказываемой

работодателями своим работникам, а также бывшим своим

работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию

по инвалидности или по возрасту (МатПомРаб)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма материальной помощи, полученной от всех работодателей и бывших работодателей

ДоходВсИст

А

N(14.2)

О

 

Сумма дохода, не подлежащая налогообложению

ДоходНеНал

А

N(14.2)

О

 

 

Таблица 4.25

 

Суммы материальной помощи, полученной от общественных

организаций инвалидов (заполняется налогоплательщиками,

являющимися инвалидами) (МатПомИнв)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Сумма материальной помощи, полученной от всех общественных организаций инвалидов

ДоходВсИст

А

N(14.2)

О

 

Сумма дохода, не подлежащая налогообложению

ДоходНеНал

А

N(14.2)

О

 

 

Таблица 4.26

 

Стоимость подарков, полученных от организаций

или индивидуальных предпринимателей (ПодарНП)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Стоимость подарков, полученных от всех организаций или индивидуальных предпринимателей

ДоходВсИст

А

N(14.2)

О

 

Сумма дохода, не подлежащая налогообложению

ДоходНеНал

А

N(14.2)

О

 

 

Таблица 4.27

 

Стоимость призов в денежной и натуральной формах,

полученных налогоплательщиком на конкурсах и соревнованиях,

проводимых в соответствии с решениями Правительства

Российской Федерации, законодательных (представительных)

органов государственной власти или представительных

органов местного самоуправления (ПризНП)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Общая стоимость призов, полученных на всех конкурсах и соревнованиях

ДоходВсИст

А

N(14.2)

О

 

Сумма дохода, не подлежащая налогообложению

ДоходНеНал

А

N(14.2)

О

 

 

Таблица 4.28

 

Суммы возмещения (оплаты) работодателями своим работникам,

их супругам, родителям, детям (в том числе усыновленным),

подопечным (в возрасте до 18 лет), бывшим своим работникам

(пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости

приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных

им лечащим врачом (ВозмМед)

 

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Общая стоимость медикаментов, оплаченная (возмещенная) всеми работодателями

ДоходВсИст

А

N(14.2)

О

 

Сумма дохода, не подлежащая налогообложению

ДоходНеНал

А

N(14.2)

О

 

 

Таблица 4.29

 

Суммы помощи (в денежной и натуральной формах),

а также стоимость подарков, полученных ветеранами Великой

Отечественной войны, инвалидами Великой Оте