УСН 2024: лимиты и ставки всех регионов
Автоматический расчет УСН, платежей, зарплатных налогов (РСВ, ПФР, ФСС) с отправкой через интернет. От 409 ₽/месяц.(реклама)
Лимиты УСН 2024 года
Представлены лимиты нарастающим итогом за календарный год.
Численность работников | Доходы (млн.р.) | Ставка |
---|---|---|
до 100👨💼 | до 199,35💰 до 164,4💰 в 2023 | 0-6% (доходы) |
0-15% (доходы-расходы) | ||
Если компания соблюдает эти лимиты, то для неё действуют ставки установленные регионом. Они часто зависят от вида деятельности. Предусмотрены налоговые каникулы для ИП и Организаций - ставка 0%. Посмотреть их ниже можно для каждого региона. | ||
100-130👨💼 | 199,35-265,8💰 188,5-251,4💰 в 2023 | 8% (доходы) |
20% (доходы-расходы) | ||
Не так давно ввели новое правило. Если компания немного нарушает лимиты по УСН, то предусмотрен переходный период с повышенными ставками. При чем применять такие ставки следует начиная с того квартала когда произошло превышение. Т.е. если лимиты превышены 15 мая, компания переходит на ставки 8 или 15% с 1 апреля. | ||
свыше 130👨💼 | свыше 265,8💰 свыше 251,4💰 в 2023 | Переход на ОСНО |
Есть также лимит остаточной стоимости основных средств - 150 млн💰. При превышении этих лимитов компания должна самостоятельно перейти на ОСНО, начиная с квартала когда были нарушены лимиты. Уведомление нужно подать в течение 15 дней после окончания такого квартала. Т.е. если лимиты превышены 15 мая, компания переходит на ОСНО с 1 апреля. |
Переход на УСН с 2024 года
Численность работников | Доходы за 9 месяцев в 2023 года (млн.р.) |
---|---|
до 100👨💼 | до 149,5💰 до 150,5💰 для перехода с 2025 (прогноз) |
Ставки УСН 2022 года
Автоматический расчет УСН, платежей, зарплатных налогов (РСВ, ПФР, ФСС) с отправкой через интернет. От 409 ₽/месяц.(реклама)
УСН ИП платит по месту регистрации ИП(там же и ставка выбирается). Соответственно, ИП лучше для регистрации выбрать тот регион, где ставка меньше. Деятельность он может вести в любом регионе РФ. А налог УСН всё равно по месту регистрации.
Предоставлять в налоговую документы, подтверждающие право применения пониженной(менее 15%) ставки, не нужно, ведь такая ставка не является льготой.
Виды ставок УСН | |||
---|---|---|---|
Вид упрощенки | Стандартная | Сниженная регионом (обычно только для некоторых видов) | Налоговые каникулы (только ИП) |
УСН Доходы | 6% | 1-5%(с 2016 года) | до 0%(с 2015 года) |
УСН Доходы-Расходы | 15% | 3-14%(с 2009 года) | до 0%(с 2015 года) |
Интернет-бухгалтерия для УСН с автоматическим выбором ставки, 30 дней бесплатно.(реклама)
Ставки УСН на сайте ФНС
Актуальные ставки вы также можете на сайте налоговой (для УСН доходы и УСН доходы-расходы). По регионам тут ссылки:
Здесь можно рассчитать УСН и отправить через интернет (от 325 р./мес). Пробный бесплатный период 30 дней. А если у вас нулевая отчетность, то заполнение и отправка декларации УСН для вас будет абсолютно бесплатно.
Запрет на УСН: кто никогда не сможет применять упрощенку
Есть условия для применения единого упрощенного налога (п. 3 ст. 346.12 НК РФ).
Вид запрета | Кому запрещена УСН |
---|---|
По видам деятельности | банки |
страховщики (но страховым агентам и страховым брокерам можно быть на упрощенке); | |
негосударственные пенсионные фонды (НПФ) | |
инвестиционные фонды | |
профессиональные участники рынка ценных бумаг (биржы брокеры и пр) | |
ломбарды | |
организации, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр | |
нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также иные формы адвокатских образований | |
микрофинансовые организации | |
частные агентства занятости, осуществляющие деятельность по предоставлению труда работников (персонала). | |
По организационно-правовым показателям | организации, имеющие филиалы |
организации, в которых доля участия других организаций составляет более 25 процентов. (кроме некоммерческих и организаций инвалидов) | |
занимающиеся производством подакцизных товаров, за исключением подакцизного винограда, вина, игристого вина (шампанского), виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства, а также добычей и реализацией полезных ископаемых, за исключением общераспространенных полезных ископаемых | |
организации, являющиеся участниками соглашений о разделе продукции | |
перешедшие на налог ЕСХН (для сельхозпродукции) | |
казенные и бюджетные учреждения | |
По финансовым показателям и численности работников | Смотрите таблицу вначале статьи. |
Онлайн-бухгалтерия для подачи деклараций УСН. Есть пробный месяц. Нулевая УСН бесплатно. (реклама)
Таким организациям запрещено применять УСН: переходить на УСН они не вправе.
Калькулятор УСН
Смотрите также наш калькулятор УСН с выводом декларации
наши бесплатные сервисы:
Калькулятор УСН с выводом декларации
КУДИР
Ставки и лимиты УСН
Калькулятор УСН Д или ДР
Переход на УСН
Калькулятор Взносов ИП ПФР
Конструктор договора услуг
Об ИП доступным языком
ИП или ООО или НПД
Калькулятор самозанятых
Информация об авторе
Леонид Забелин. Экономист, партнёр СКБ "Контур" и Яндекс.
vk группа
Ответы@Mail.ru
Дзен